老師好！就是2000

扣除預繳后還是不扣除

扣除預交還需要繳納2000

借： 應交稅費——轉出未交增值稅 9000 貸：應交稅費——未交增值稅 9000 借：應交稅費——未交增值稅 7000 貸：應交稅費——預繳增值稅7000

好，老師那預繳的個稅分錄是怎樣？

預繳的個稅是單位承擔的吧

預繳的稅不都是單位承擔的嗎？求預繳個稅的分錄，及結轉？？？

單位承擔不能企業所得稅前扣除的 借：工程施工-間接費用-個人所得稅 貸：銀行存款 匯算清繳的時候納稅調整?

老師沒明白，你說的調整是調增還減呢

納稅調增啊? 因為不應該單位承擔 調增增加單位利潤

不知道誰的對

鄒老師 解答 2019-09-10 21:33 你好，我知道是因為建筑業外出經營預交個人所得稅，預交了就這樣做分錄 借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 然后根據工資表的個人所得稅做計提分錄 借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅 然后根據工資表做計提工資，發放工資分錄 這樣應付職工薪酬，應交稅費——個人所得稅就沒有余額了 你們學堂的老師

這個是正常單位 員工自己承擔個人所得稅 這樣處理正確的 建筑業 個人所得稅單位承擔的 不是個人承擔? 您能發放工資的時候扣回嗎？

不能扣回

對啊 所以就不好計入應交稅費-個人所得稅

老師到底分錄要怎么做好，賬又平了

我這個是不扣回個人的分錄 最終是平的 鄒老師這個是要去扣個人部分的

預繳個稅可不可計入營業稅金及附加——個稅？