老師，請(qǐng)問企業(yè)所得稅年報(bào)中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整表的合計(jì)是要和余額表里的應(yīng)付職工薪酬一樣嗎？我看保險(xiǎn)只有住房公積金和養(yǎng)老醫(yī)療，那別的工傷失業(yè)是要填在其他里，還是不用填也行

請(qǐng)問老師填寫高新測(cè)評(píng)表，有一項(xiàng)填寫企業(yè)近三年員工工資從哪里看，是財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)付職工薪酬，還是財(cái)務(wù)軟件下從科目余額表（應(yīng)付職工薪酬包括員工工資和社保）看？

應(yīng)付職工薪酬下設(shè)二級(jí)科目，分別是工資和保險(xiǎn)！匯算清繳的工資賬面數(shù)是按照應(yīng)付職工薪酬的一級(jí)科目填寫還是二級(jí)科目填寫？如果是二級(jí)科目填寫才能對(duì)應(yīng)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提基數(shù)，但是又跟資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬對(duì)不起來！如果是按照一級(jí)科目填寫，又跟三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)基數(shù)不符，請(qǐng)問老師這里是如何操作呢？

老師，你好。請(qǐng)問一下，我公司是一家建筑工程公司，承包勞務(wù)，我公司工人沒有簽到合同，公司也沒有申報(bào)個(gè)稅，交社保都沒有，然后工人工資直接計(jì)入成本，沒有走應(yīng)付職工薪酬科目，只有一些管理人員計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，也申報(bào)個(gè)稅。在匯算清繳的時(shí)候，工資總額那里填的數(shù)據(jù)是成本里面的工資加上應(yīng)付職工薪酬工資得的數(shù)據(jù)。那現(xiàn)在我公司需要申報(bào)殘保金，我公司的工資總額的數(shù)據(jù)，怎么填啊

老師，您好！請(qǐng)問企業(yè)所得匯算清繳里“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”是依據(jù)全年應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提和發(fā)放進(jìn)行填寫吧，跟計(jì)提應(yīng)付薪酬計(jì)入的費(fèi)用項(xiàng)目沒有關(guān)系吧，之前沒有銷售的時(shí)候應(yīng)付薪酬我都計(jì)入長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)了，從有銷售的當(dāng)月應(yīng)付薪酬按期間費(fèi)用等正常計(jì)提了，這樣看期間費(fèi)用的工資和應(yīng)付薪酬表是對(duì)不上的，沒有關(guān)系吧