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請問一下老師我們是一家小規模的公司,現在要確認一筆收入,物業管理費40322.9元,月收入沒有超過10萬是免征增值稅的,并把免征的增值稅計入營業外收入;那現在的問題是教教我怎么計算增值稅,我是個會計小白,我不會算

2021-03-09 17:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-03-09 17:39

你好,對于增值稅直接減免的,不用做稅額會計分錄,因為增值稅是價外稅,免稅就是沒有稅,沒有了這筆資金。 直接免征增值稅的,應按發票金額全額確認

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齊紅老師 解答 2021-03-09 17:41

計算企業所得稅是=40322.9/1.03 *3%

頭像
齊紅老師 解答 2021-03-09 17:41

計算企業所得稅的營業外收入是=40322.9/1.03 *3%

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你好,對于增值稅直接減免的,不用做稅額會計分錄,因為增值稅是價外稅,免稅就是沒有稅,沒有了這筆資金。 直接免征增值稅的,應按發票金額全額確認
2021-03-09
你好,這個可以忽略的系統里面默認的都是30%。
2023-04-10
同學你好 未超季度45萬就不用交增值稅
2021-12-10
您好,對的,這樣的話,是計入到總公司的收入的
2023-08-15
你好;? ? ?你4.1號開始就是免稅的;? 借銀行存款貸主營業務收入-免稅收入? ??
2022-05-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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