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演示賬套

一般納稅人與小規(guī)模納稅人在處理增值稅會(huì)計(jì)分錄上有何不同，把一般和小規(guī)模的會(huì)計(jì)分錄寫個(gè)具體的流程

2021-03-04 15:14

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-03-04 15:16

你好，小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理 (1)銷貨收款借:現(xiàn)金或銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸銀行存款

齊紅老師解答 2021-03-04 15:16

一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)分錄結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? 1）? 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）? 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶8969 追問 2021-03-04 15:21

一般納稅人與小規(guī)模納稅人在處理其他稅會(huì)計(jì)分錄上有何不同，把一般和小規(guī)模的會(huì)計(jì)分錄寫個(gè)具體的流程

齊紅老師解答 2021-03-04 15:22

小規(guī)模納稅人沒有進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)

快賬用戶8969 追問 2021-03-04 15:24

那小規(guī)模如果開專票呢

齊紅老師解答 2021-03-04 15:25

借:現(xiàn)金或銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

快賬用戶8969 追問 2021-03-04 15:26

小規(guī)模普票會(huì)計(jì)分錄

齊紅老師解答 2021-03-04 15:27

你好，開普票借:現(xiàn)金或銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

快賬用戶8969 追問 2021-03-04 15:43

那我們的賬務(wù)這方面記的有點(diǎn)亂，怎么調(diào)賬呢

齊紅老師解答 2021-03-04 15:44

小規(guī)模的很簡(jiǎn)單的，沒有進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)

快賬用戶8969 追問 2021-03-04 15:46

但我們之前的財(cái)務(wù)一部分記成了銷項(xiàng)，一部分記成了應(yīng)交稅費(fèi)

齊紅老師解答 2021-03-04 15:48

都是不對(duì)的，小規(guī)模沒有進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)

快賬用戶8969 追問 2021-03-04 16:13

那怎么修改

齊紅老師解答 2021-03-04 16:14

把你之前應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)全部改為應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

快賬用戶8969 追問 2021-03-04 16:19

不行，我們這邊有應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

齊紅老師解答 2021-03-04 16:19

那么你從以后開始就走規(guī)范的

快賬用戶8969 追問 2021-03-04 16:44

稅控盤的會(huì)計(jì)分錄

齊紅老師解答 2021-03-04 16:44

買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時(shí)：借：管理費(fèi)用貸：銀行存款一般納稅人抵減時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用小規(guī)模納稅人，抵減時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：管理費(fèi)用

2021-03-04

1、一般納稅人在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)應(yīng)交增值稅科目，應(yīng)交增值稅科目下設(shè)：進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等科目核算企業(yè)的增值稅。發(fā)生增值稅銷售業(yè)務(wù)的時(shí)候，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）月末把銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額的余額為: 本月應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）下月支付增值稅時(shí): 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）貸：銀行存款 2、小規(guī)模納稅人只設(shè)“應(yīng)交稅費(fèi)—-應(yīng)交增值稅”科目就可以了。發(fā)生增值稅銷售業(yè)務(wù)的時(shí)候，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，支付增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2020-10-15

借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入

2023-04-03

你好，舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，小規(guī)模體現(xiàn)增值稅，稅額的話，就是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，但是一般納稅人的話，就是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

2022-12-06

一樣的借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，印花稅。

2024-07-02

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