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演示賬套

老師好，請問一下，我們公司向銀行貸款，一直欠著，利息按月計算。但是沒有實際按月支付。本金和利息一直欠著。這樣每個月計提利息嗎，年終匯算如果還欠著銀行利息那需要調增嗎

2021-02-24 11:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-02-24 11:26

同學你好對的每個月計提的要有發票的計提了計入往來只要有發票就不用調增

快賬用戶8327 追問 2021-02-24 11:30

沒有發票呢，我說的意思是一直欠著，銀行只有支付了利息才出具票據。沒有支付利息的怎么辦？意思是比如今年產生銀行利息50萬，按月計提本年計提了50萬，但是只還銀行了10萬，所以暫時沒有還的40萬怎辦，需要調增嗎？這40萬也是實際發生的，只是還欠著銀行。利息計提以借款合同為準的。沒有還的部分，銀行是沒有票據的

齊紅老師解答 2021-02-24 11:38

同學你好沒有支付的就紅沖計提的

快賬用戶8327 追問 2021-02-24 11:44

沒有支付的意思時要納稅調增啊

快賬用戶8327 追問 2021-02-24 11:47

政策上不是按照實際發生的就可以所得稅前扣除嗎

齊紅老師解答 2021-02-24 11:50

沒有支付的只是計提了對吧那就是多計提了可以紅沖了

快賬用戶8327 追問 2021-02-24 11:58

老師，不是那個意思。我說的是我沒有多計提啊，就是按照實際發生的計提的，只是現在沒有錢還銀行，都是隔三差五還一些，那還是欠著銀行的利息，有錢時候陸陸續續還要還啊。現在要匯算，意思是沒有及時還上的這部分這部分怎么處理。沒有還的也是實際發生的利息，只是暫時沒有錢還，以后還是要還的。那匯算清繳需不需要調整？

齊紅老師解答 2021-02-24 12:06

那你就要調增了沒有發票的只能調增

快賬用戶8327 追問 2021-02-24 12:08

不是說實際發生的都可以稅前扣除嗎？只要有貸款合同

齊紅老師解答 2021-02-24 12:15

得有發票才可以的哦