對(duì)，是21年至22年1月底已交金額的發(fā)票

好，如果暫估和發(fā)票一致的，你之前的就不用調(diào)整了。

匯算清繳可以抵扣所得稅？

不是可以嗎？是前面沒(méi)有發(fā)票就直接入了利息費(fèi)用，是憑著利息支出的交易流水作的分錄，那么我現(xiàn)在想補(bǔ)上去發(fā)票，金額也對(duì)不上

你好，可以不用調(diào)整的，你想調(diào)整的話，借應(yīng)付利息貸1000年度損益調(diào)整借1000年度損益調(diào)整貸應(yīng)付利息。

借應(yīng)付利息貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付利息。

這里不是很明白，為什么是應(yīng)付利息，只有21年12月的時(shí)候有暫估，其他的是直接入了財(cái)務(wù)費(fèi)用下的利息費(fèi)用的。如果我不調(diào)整的話，我是直接按照1月交的利息賬單和21年至22年已交的利息發(fā)票作為1月的附件？

你好，不用應(yīng)付利息，你用銀行存款嗎？

財(cái)務(wù)費(fèi)用已經(jīng)用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替了。銀行存款也沒(méi)有退回來(lái)，所以用一個(gè)往來(lái)科目來(lái)代替這個(gè)銀行存款。

對(duì)吖，我直接從公司的公賬直接轉(zhuǎn)入微業(yè)貸的還款賬戶來(lái)扣的，轉(zhuǎn)賬的金額就是應(yīng)扣款的金額，所以就直接入了財(cái)務(wù)利息費(fèi)用

借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款，如果是當(dāng)年紅沖的話，借借應(yīng)付利息貸財(cái)務(wù)費(fèi)用，這個(gè)理解嗎？

那我用借應(yīng)付利息貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)不對(duì)嗎。

可是21年10-11月的利息費(fèi)用已經(jīng)交了吖，問(wèn)題是21年沒(méi)有發(fā)票就直接入了費(fèi)用，然后22年1月交了12月-1月8號(hào)的利息發(fā)票后，才匯總開(kāi)21年至22年1月交的利息發(fā)票，也就是您上面的分錄不是有問(wèn)題嗎？12月暫估的利息也是沒(méi)問(wèn)題的，就是利息發(fā)票對(duì)不上，因?yàn)榘l(fā)票是匯總的

這不是代表發(fā)票到嗎？你不想體現(xiàn)賬務(wù)處理，一開(kāi)始跟你說(shuō)發(fā)票到了，不用做處理啦，暫估和發(fā)票的一致，不用處理啦，那你又想體現(xiàn)發(fā)票到了，想把這個(gè)發(fā)票做進(jìn)去，所以紅沖之前的，然后再做發(fā)票的。

那么我現(xiàn)在想補(bǔ)上去發(fā)票，金額也對(duì)不上 2022-02-11 14:46 錢(qián)沒(méi)有退回來(lái)，用一個(gè)往來(lái)科目，如果應(yīng)付利息你理解不了的話，你可以用其他應(yīng)付款來(lái)做。

借應(yīng)付利息貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付利息，所以這里做了兩筆分錄一正一負(fù)？那我直接用銀行存款可以嗎？

可以的，但是不合理。你的銀行存款并沒(méi)有退回來(lái)。

好的，我明白了，謝謝老師！