那就是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額正數(shù)，然后進(jìn)項(xiàng)稅12月已認(rèn)證抵扣，12月沒有銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的也做到1月嗎，另外以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，也是在1月結(jié)轉(zhuǎn)嗎

以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，也是在1月結(jié)轉(zhuǎn)

如果是中小企業(yè)，就沒有以前年度損益調(diào)整了是吧，做到哪里，具體分錄是？謝謝

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，直接做紅字分錄

像這個(gè)管理費(fèi)用有進(jìn)項(xiàng)的直接沖，那12月忘記計(jì)提折舊的直接補(bǔ)在1月嗎，借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊？

你好，你的理解是正確的

好的，可是我在網(wǎng)上查閱說(shuō)小企業(yè)直接計(jì)入借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸累計(jì)折舊

你好，小企業(yè)準(zhǔn)則這一塊沒有明確規(guī)定

好的，謝謝老師，那就補(bǔ)計(jì)提在1月了，有筆銀行利息收入也沒有做，也是直接做在1月？借銀存，貸利息收入，再做一個(gè)銀行余額調(diào)節(jié)表嗎