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老師支付稅控盤維護費先計入管理費用,是等以后抵扣的時候再做一筆分錄嗎,借:增值稅抵減稅額,借:管理費用紅字?現在可以先把這個費用填入增值稅申報表中是吧?

2021-02-02 12:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-02 12:28

你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費—應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 填寫的是稅控盤維護費金額在增值稅申報表的相應欄次

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快賬用戶6202 追問 2021-02-02 12:29

明白,第二筆抵減分錄等抵減時再做是吧

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齊紅老師 解答 2021-02-02 12:30

你好,是的,是這樣的

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你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費—應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 填寫的是稅控盤維護費金額在增值稅申報表的相應欄次
2021-02-02
你一月份需要交增值稅的話可以
2021-12-30
對的是的,可以抵扣的,可以這么做的,你只需要交增值稅才能填寫的。
2022-07-01
對的同學你的理解是正確的
2022-01-26
對的 是需要抵扣的時候填寫
2022-01-26
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