假設2019年12月的一筆費用 在2020年1月份才收到發票 然后在2019年12月做暫估 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 到2020年1月發票到的時候 又做一筆相同的 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 那要沖掉2019年12月份那筆暫估 是 借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬（全部紅字）嗎？

去年1月份收到失業保險發票，誤把個人部分全部計入到應付職工薪酬，2月份直接調賬：借 其他應收-保險 貸 管理費用，導致現在賬面管理費用與應付職工薪酬不一致，如何做調整？

老師，工資我們是計入到借：生產成本貸應付職工薪酬。社保是當月扣當月的，是：借：管理費用（單位）其他應收款 貸銀行存款。發工資的時候借應付職工薪酬貸其他應收款 銀行存款。這樣做對嗎？如果把扣的社保計入到借應付職工薪酬 其他應收款 貸銀行存款，去年社保計入到的管理費用如何調整呢

參保這個分錄來：1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 （但是發工資的時候沒交社保，1月份社保9月份才交，怎么做賬?） 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

老師，我們公司是新參保單位。像失業保險我這個月初去開戶，已經將職工參保進去了。前兩天失業保險已經扣費，單位和個人部分的失業保險已經從基本戶扣費了。那我這個月怎么做賬？單位部分先計提再發放？參保的這兩個人都是管理部門的，那我做賬，單位部分，計提和發放做在一筆憑證上，借：管理費用-社會保險費，貸：應付職工薪酬-社會保險費-失業保險，再接著做發放的，借：應付職工薪酬-社會保險費-失業保險，貸：銀行存款。個人部分的失業保險，是在下個月發4月份工資的時候從工資里面扣，那我這個月做賬是直接做，借：其他應收款-社會保險費-失業保險，貸：銀行存款。下個月發4月工資，再在發工資的那筆賬務里面做，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-社會保險費-失業保險，貸：銀行存款。是這樣子做這種業務的賬務處理嗎？