請問老師，總公司長期撥款給分公司，撥款時總公司記賬其他應收款，分公司記賬其他行付款，長期以來總分公司的往來科目掛賬金額較大，應該怎么處理？（分公司不單獨核算，但單獨記賬）
同學你好，分公司如果有盈利能力可以還款給總公司
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請問老師，總公司長期撥款給分公司，撥款時總公司記賬其他應收款，分公司記賬其他行付款，長期以來總分公司的往來科目掛賬金額較大，應該怎么處理？（分公司不單獨核算，但單獨記賬）
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分支機構，上級撥款應記入“內部往來”其他應付款科目；發生費用應先記入相應的損益類科目，“管理費用”，期末在通過“內部往來”或“總公司往來”科目結轉給總公司 請問期末結轉怎么做吖
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分公司非獨立核算，總部撥款用于公司日常經營開銷，無需歸還，計入其他應付款里面，導致其他應付款掛賬金額較多，請問這種情況其他應付款該如何平賬
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你好老師，我們是分公司，總公司分攤到我們這邊的稅款，總部給撥付了往來款用來支付這部分稅款，但是這筆撥款我們分公司一直掛到其他應付款下面了，我們分公司可以自行調賬，將這筆其他應付款抵消嗎？
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你好 老師 請問我們是總公司，然后和分公司的往來長期掛賬，有什么問題嗎？因為收入都是打到總公司，根據分公司的資金需求撥款，其他應收款-分公司 這個金額就不斷增大，沒可能變小
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？沒有對應科目該要怎么增加
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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粵公網安備 44030002003870號
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老師好，分公司一直沒有收入，日常開銷都是總公司撥款，所以這個金額越來越大，請問有什么處理的方法嗎？
沒什么好辦法，長期這樣估計會撤銷分公司
誰撤銷分公司？總公司嗎？還是稅務？
總公司可能會撤銷分公司
那我分公司不是單獨核算，我覺得可能是記賬問題，分公司發生的費用沒有及時沖銷總公司的撥款，這個用哪個科目可以走一下嗎？
總公司不會撤銷分公司的，我們就是總公司
總分公司要對往來賬，對上就行了
對上是能對上的，我的意思有什么稅務風險？如果有一天分公司注銷，這筆掛賬怎么處理？
轉入營業外收入，你們可以將總公司的業務移過一部分給分公司這樣分公司就有資金償還了
總公司轉營業外收入，分公司轉營業外支出，那合并報表損益表這兩筆能抵消嗎？因為我擔心報表這個數字太大了，會引來稅務稽查嗎？
分公司轉營業外收入，合并報表稅務不認可
不是的，說錯了，總公司轉營業外支出，分公司轉營業外收入，這個稅務不認可嗎？那不認可怎么辦？這兩筆可以在合并報表損益表抵消掉嗎？就是說報表就不提現這兩筆了
稅務不認可合并報表
那我怎么處理啊老師？
你們可以將總公司的業務移過一部分給分公司這樣分公司就有資金償還了
老師，這個不能操作，分公司沒有資質運營總公司的產品，另外投資方也不同意把業務轉移給分公司，我現在就是考慮這筆掛賬會不會有稅務風險？能不能想辦法平掉？
不注銷就沒有風險
就是考慮可能會注銷的，能不能事先平掉？
主要是你們分公司沒有資金，不好平