Q
請問老師這筆分錄是什么意思
2021-01-25 19:33
2021-01-25 19:37
你好，這是兩筆分錄。 第一筆計提應收賬款壞賬準備。因為根據謹慎性原則應收賬款期末要估計壞賬損失。 第二筆將損益"信用減值損失"結轉至"本年利潤"。 因為損益類期末余額需結轉成0
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你好
應該是沖減專項應付款 到利潤分配
2022-03-11
你好，應該是這些應付賬款未取得的發票轉入暫估
2022-01-13
你好，這是兩筆分錄。
第一筆計提應收賬款壞賬準備。因為根據謹慎性原則應收賬款期末要估計壞賬損失。
第二筆將損益"信用減值損失"結轉至"本年利潤"。
因為損益類期末余額需結轉成0
2021-01-25
你好，這個是把增值稅轉到了營業外收入里面。
2023-02-16
您好，去年存貨提的跌價，在本月銷售出去了，但我覺得這個分錄不對
分錄應該是這樣的
借：資產減值損失 3750
貸：存貨跌價準備
同時應確認遞延所得稅資產=3750×25%=937.5(萬元)
借：遞延所得稅資產 937.5
貸：所得稅費用 937.5
結轉已提壞賬準備存貨成本 借：壞賬準備 貸：庫存商品 借：遞延所得稅資產（負） 貸：所得稅費用（負）
2024-02-28
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粵公網安備 44030002003870號
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為啥有負數有正數
計提的減值損失只是一個估計金額,對應壞賬準備,壞賬準備是應收款項的備抵類科目,計提壞賬時: 借:資產減值損失 258.5 貸:壞賬準備258.5 月末結轉資產減值損失時: 借:本年利潤258.5 貸:資產減值損失258.5
不應該是正數嗎？
因為，有些軟件在定義結轉時必須把費用做到借方，才能結轉到本年利潤。 這個分錄應該是轉回壞賬損失。
轉回壞賬時: 借:壞賬準備 258.2 貸:信用減值損失 258.5 為了把費用做借方，就變成了 借:信用減值損失 —258.5 貸:壞賬準備 —258.5
所得稅匯算清繳對這筆怎樣調整
計提信用兼職損失所得稅前不得扣除，做納稅調增
我是負數呀
也就是轉回，也就是壞賬損失沒有了，我不得調減呀。
轉回的壞賬損失計算應納稅所得額時調減
資產減值損失本期發生額為負數，就一定表明是轉回嗎？
資產減值損失在借方負數，就表明是轉回