去年在申報表上填了未開票收入，今年紅沖了未開票收入，填增值稅申報表的時候顯示比對不通過，去大廳申報了，現在專管員要求提供證明材料，否則不予解鎖，但是不肯說明具體需要什么資料，請問我公司應該提交什么資料？

老師你好，我去年7月份注冊的公司，稅務報到時專管員收了一份營業執照讓我加了qq群就讓我走了，一直沒開展業務，看到別人說新注冊的公司三個月內要開始報稅了，我差不多2021年年底的時候報過一次，登陸后顯示未核定稅種，后來我就沒管了，今年也登陸過幾次，一直顯示密碼錯誤，我也沒在意，直到今天我打12366咨詢說是公司是非正常狀態無法登陸，讓去找專管員，給專管員打電話，她讓我放著不用處理了，但是放著肯定對征信有影響啊，她讓下周二帶著資料去處理，請問這個必須得找專管員嗎？感覺她不太負責任，稅務大廳能辦嗎？問專管員需要什么材料她也不說，公司一直到目前都沒有經驗，請問下需要帶什么材料？

老師請問一下： 小規模二季度5月份自開專票 3%稅率開錯成1%了，在第三季度7月份電子稅務局真報表時 有點問題能不過，當時問了稅務大廳讓按3%填報交稅。 同時7月份把稅率開錯的1%紅沖之后，開了一張正確的3%的票，可是 在10月份填報第三季度的時候 里面不是顯示我要多交稅款了嗎，當時填報的時候應該把我已經交稅的不含稅收入減下來 對吧。一下子疏忽了 已經申報扣款了，才發現這個問題，好在 去稅務大廳辦理了抵欠，說第三季度先不扣款，把多交的稅款去大廳抵了再。 現在的問題是，我的賬 科目余額表 應交增值稅 余額咋就不對呢？ 應該顯示我有多交的稅款 才對吧？ 7月份 我紅沖了1%，開了正常的3%。在此期間我是不是應該要做一筆分錄，體現出我多交稅了呢？怎么做

麻煩各位老師解答。我們是增值稅小規模納稅人，2022年3月發生了銷售退回，銷售是稅費已繳納，當時還是稅控盤，開具了對應金額的紅字發票，在4月進行一季度納稅申報的時候也對應的在增值稅及附加稅費申報表中填列了負數金額，對應稅款并未進行退回，賬面在應交稅費-應交增值稅（銷項）借方余額。在2023年4季度發生了銷售收入，開具了增值稅發票，在繳納稅款時稅務大廳說要在發生沖紅的當期體現，本期不能抵扣，當期報表中已經體現了，現在要怎么操作呢？也無專管員聯系溝通過發生的負數稅費是退稅還是發生應稅服務后做無票收入抵扣，掛賬了成

老師好。我子公司21年確認收入4000萬，母公司對應關聯交易確認收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因為驗收單時間是22年，應審計要求，把子公司和母公司對應的收入從21年調到22年。導致子公司21年多繳了10萬元企業所得稅需要退稅?，F在提交退稅申請被拒絕，理由是企業所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現在把子公司的報表全部調整回最初的21年確認收入的話，是否存在什么稅務風險？因為21年確認了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報未開票收入，是否會要補繳增值稅？另外如果只把子公司調回到21年確認收入，母公司不同步調整的話，有什么稅務風險嗎？ 請老師幫忙分析下上述業務中存在的稅務風險，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。