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演示賬套

老師請問一下：小規模二季度5月份自開專票 3%稅率開錯成1%了，在第三季度7月份電子稅務局真報表時有點問題能不過，當時問了稅務大廳讓按3%填報交稅。同時7月份把稅率開錯的1%紅沖之后，開了一張正確的3%的票，可是在10月份填報第三季度的時候里面不是顯示我要多交稅款了嗎，當時填報的時候應該把我已經交稅的不含稅收入減下來對吧。一下子疏忽了已經申報扣款了，才發現這個問題，好在去稅務大廳辦理了抵欠，說第三季度先不扣款，把多交的稅款去大廳抵了再。現在的問題是，我的賬科目余額表應交增值稅余額咋就不對呢？應該顯示我有多交的稅款才對吧？ 7月份我紅沖了1%，開了正常的3%。在此期間我是不是應該要做一筆分錄，體現出我多交稅了呢？怎么做

2022-10-27 16:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-10-27 16:52

你好；? 1. 你去申請修改即可；你是不是分錄沒有作對哦? ？? 你不管系統怎么報的；你都要按照你實際開票和紅沖發票來做賬；體現你多繳納稅費的哦? ?

快賬用戶8569 追問 2022-10-27 16:57

去申請修改是啥意思，

齊紅老師解答 2022-10-27 16:58

? ?1.? ? ?意思是你申報表如果都是報對了就不用管；如果報錯了申報表數據的去修改下； 2.? 保證你的賬上數據和你? 發票一致即可? ?

快賬用戶8569 追問 2022-10-27 16:59

申報現在不用管了沒錯，現在是我賬務處理要怎么做？

齊紅老師解答 2022-10-27 17:00

?你好；? 賬上你就按照發票來走；? 你不是開了1%的發票；? 在紅沖了1%發票；在開正確發票嗎? ?；你就按照這三張發票的情況去做分錄。? ? ?

快賬用戶8569 追問 2022-10-27 17:05

那你看余額吧，我是按照正常流程走的，余額肯定不對

快賬用戶8569 追問 2022-10-27 17:08

假如：現在補一筆10月份分錄，摘要是交納7-9月份三季度增值稅借：應交增值稅 10165.05 貸：銀行存款 10165.05 這個就是我紅沖1，接著開的正確3，實際上我多交的增值稅就是1718.45 元這筆金額

齊紅老師解答 2022-10-27 17:15

1. 是的；最終看你? ? ?最后開正確發票后的余額核對和你申報表一致即可? ?

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