老師 小規(guī)模納稅人 今年紅沖了2019年開具的3%稅率的發(fā)票 然后重新開了1%的藍字發(fā)票 怎么進行會計處理呢
學員，你好 開紅字發(fā)票的當月沖銷之前收到這張發(fā)票時做的收入，然后再按1%的藍字發(fā)票做收入。
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老師，您好！2018年，我公司為小規(guī)模納稅人開具了5000元發(fā)票，2020年我公司為一般納稅人，當時開具5000元的發(fā)票，付款方要求提供專票，請問我們現(xiàn)在重新開具紅字發(fā)票和藍字發(fā)票后，賬務上要如何處理？
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老師 小規(guī)模納稅人 今年紅沖了2019年開具的3%稅率的發(fā)票 然后重新開了1%的藍字發(fā)票 怎么進行會計處理呢
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老師，我是小規(guī)模納稅人，使用小企業(yè)會計準則，去年的收入多開了發(fā)票，今年1月份重新紅沖以后開具了正確的發(fā)票，要如何做賬務處理？
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老師，小規(guī)模納稅人賣牛本來是免稅的，但是21年開具了1%稅率的發(fā)票，并且繳稅6000，22年1月份開了紅字發(fā)票和藍字發(fā)票，現(xiàn)在怎么填寫小規(guī)模納稅人申報表
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老師，我是小規(guī)模納稅人，2022年開具了發(fā)票的免稅收入50000元，2023年沖紅，重新開具1%稅率發(fā)票，會計分錄和納稅申報怎么做呢？
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是的 我是這么做的 但是納稅申報表的應納稅額跟賬面的有出入
您看得到圖片嗎
我就在想 是不是這個差額應該是我的會計處理出現(xiàn)問題了
學員你好，差額是1%與3%稅率的差異嗎？您做紅字沖銷分錄是不是忘了沖減應交增值稅，分錄： 借：應收賬款? （紅字） ? ?貸：主營業(yè)務收入? （紅字） ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（銷項）? ? ?（紅字）
紅沖的沒問題哦
恩恩，那您再找找看其他賬務是否有問題了，祝你順利。