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老師請問12月份小規模納稅人自行開專票42000元,稅率1%這月申報增值稅需要交稅嘛?增值稅納稅申報表怎么填寫?

2021-01-12 22:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-01-12 22:25

您好,開具專用發票是需要交稅的,按開票稅率1%計算增值稅。 增值稅申報表中把專用發票的不含稅銷售額填在第一第二欄,另外第18欄增值稅減免額填 不含稅銷售額的2%, 同時,增值稅明細表也需要填 你先填,不明白的再問

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快賬用戶6851 追問 2021-01-12 22:30

明白了 那請問老師減免稅明細表 我是不是填寫的金額是不含稅銷售額*2%

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齊紅老師 解答 2021-01-12 22:32

是的,減免稅明細表 的第 234列填寫的金額是不含稅銷售額*2%,和18欄一致

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您好,開具專用發票是需要交稅的,按開票稅率1%計算增值稅。 增值稅申報表中把專用發票的不含稅銷售額填在第一第二欄,另外第18欄增值稅減免額填 不含稅銷售額的2%, 同時,增值稅明細表也需要填 你先填,不明白的再問
2021-01-12
需要申報,沒有業務的話就零申報
2021-04-01
你好? 填寫在代開專票欄次去報? ?這個專票是不免增值稅的?
2021-04-14
學員你好,你要在6月份填報申報表的時候做未開票收入,那么你12月開票,只要把未開票收入做負數就可以了
2022-01-10
同學你好,是填入主表中稅務機關代開發票欄;
2020-10-14
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