老師，您好，我們公司對于資金占用費一直沒有視同銷售繳納增值稅，稅局檢查出來以后讓補繳增值稅和滯納金，這個需要怎么做賬務處理？
你好： 對于資金占用費，是股東占用，還是什么占用。
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老師，您好，我們公司對于資金占用費一直沒有視同銷售繳納增值稅，稅局檢查出來以后讓補繳增值稅和滯納金，這個需要怎么做賬務處理？
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老師您好是關于當年出口收入未申報的問題因為和報關那邊沒溝通好報關單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現在問題1收入我22年賬已建好是反結賬到21年12月再補錄收入分錄和相應成本成本再結轉嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務局叫我到年報申報時再改沒問題吧
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老師，我們公司2020年有一張普票32萬在2021年被對方公司沖紅，然后沒有及時處理，對方公司倒閉了，被稅務局查了出來，補的稅及滯納金還有罰款怎么記賬—分錄？還有2021年做了人工成本有十幾萬沒有報個稅稅務局也讓補稅了，也有罰款和滯納金，賬務怎么處理？
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我們公司注銷 征管科查賬說是有預收賬款應該在2021年和之前年份就計入收入 但是我們沒有 而是直接掛預收賬款待著 這筆預收賬款我們是在2022年才開的發票 交的稅 然后稅務局說我們屬于延遲交稅 讓我們補繳增值稅的滯納金 這個滯納金該怎么申報啊
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老師您好，稅務局稽查，要我們繳納增值稅，就找了個理由，說我們其他應收款沒有收回來，要按照資金占用算利息的增值稅，讓我們繳納了50萬增值稅，那這個增值稅交掉了，做賬應該怎么做
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就是代另外一個公司墊付的款，稅局讓視同銷售補繳增值稅。
你好： 滯納金計入營業外支出 補交增值稅計入主營業務成本。
主營業務成本？不是其他業務成本？
還有個問題是：我這里有稅會差異，會計上沒有做收入，如果此時我把應補交增值稅對應進入營業成本，收入和成本就沒有對應起來了。
你好： 視同銷售，一般是主營業務收入。 其他業務收入一般是銷售原材料或殘料等。
2021-01-10 12:52 還有個問題是：我這里有稅會差異，會計上沒有做收入，如果此時我把應補交增值稅對應進入營業成本，收入和成本就沒有對應起來了
你好： 那你當時計入到什么了？
我 沒有做收入啊，如果納稅檢查調整進成本，收入和成本就不能對應。
你好： 你需要告訴老師，你原來計入什么了？便于根據你的情況進行調整。 你沒有提供的信息，老師這邊只能猜測具體的情況，一般都是采購入存貨時，沒有開票過什么導致的，現在主要補稅，當時如果交稅就計入存貨成本，銷售也就進入了主營業務成本。
替別的企業代墊款，掛其他應收款，稅局發現后，讓補繳增值稅，補繳增值稅怎么做賬務處理？
你好： 實際上記錄的是過賬的處理。被稅局查賬要求征稅。 這部分也計入營業外支出。 主要是沒有產品流轉，也不是采購銷售。也不屬于期間費用。