老師，我們公司2020年有一張普票32萬在2021年被對方公司沖紅，然后沒有及時處理，對方公司倒閉了，被稅務局查了出來，補的稅及滯納金還有罰款怎么記賬—分錄？還有2021年做了人工成本有十幾萬沒有報個稅稅務局也讓補稅了，也有罰款和滯納金，賬務怎么處理？
您好。您的問題回復如下： 從您的描述來看，這兩塊都產生了罰款及滯納金，因為是在22年產生的，所以在22年賬面計入“”營業外支出“科目（貸方：銀行存款/現金科目），可以進一步設置明細科目“罰款/滯納金”，然后在2022年企業所得稅匯算清繳時做納稅調增處理。 希望能幫到您。如果還有疑問，您在繼續 留言。
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老師，我們前兩年給客戶回扣的時候，為了抵稅，我們員工自己在外邊買了稅點低的發票給了公司，當時票在網上也可以查到是真的，今年稅務稽查，我個人給公司的發票有一些是不合格的，就是那邊公司沒有了，相當于這部分票沒交稅，我個人涉及的發票金額大概有140萬左右，公司讓我去面談，說是涉及罰款和滯納金的問題，罰款公司承擔，滯納金需要自己承擔，我想問一下老師，這種情況我個人會得到什么樣的處罰，滯納金是怎么計算的？大概我會被罰多少錢啊？謝謝老師
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我單位于2018年找了個人運輸，對方提供的發票，在2020年被認定對方虛開，但是我們不知情，因為我公司是A級納稅人，所屬區的稅務局讓我公司做了進項轉出和成本紅沖，但是本周稽查局又來找我們，說要證明自己是善意的才能不罰款，我公司是高新企業，不能有行政處罰的，請問老師這個能被認定為善意嗎？ 二：在自查過程中我公司發現還有一次運輸發票，也是個人提供的發票，現在對方聯系不上了，糾結要不要主動轉出？如果主動轉出，是去改當期增值稅申報記錄和當年匯算清繳，還是在本月進項轉出和成本紅沖，更有利于我司？還是等出事了再做處理？
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老師，我們公司2020年有一張普票32萬在2021年被對方公司沖紅，然后沒有及時處理，對方公司倒閉了，被稅務局查了出來，補的稅及滯納金還有罰款怎么記賬—分錄？還有2021年做了人工成本有十幾萬沒有報個稅稅務局也讓補稅了，也有罰款和滯納金，賬務怎么處理？
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老師，我們公司被查了，2020年有32萬的費用票開票被沖紅了沒有開新的發票，補繳的所得稅和滯納金還有罰款分別怎么記賬？分錄怎么做
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老師你好，2022年5月公司置換了一輛十幾年的車，二手車市場開具發票是10000元，這個月稅局說我們沒有申報增值稅，我們進行了更正申報，交了稅款和滯納金，那我現在應該怎樣做一個賬務處理呢，具體分錄怎么做呢，稅款203.89元，滯納金35.98元
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老師一般納稅人一般計稅差額納稅實質就是銷項減去進項是吧，就是只要開一般計稅的稅率，就不可以差額開票，用銷項減去進項就可以了，然后簡易計稅差額納稅就是可以差額開票，然后稅率按簡易計稅稅率走，也不可以抵扣，是這個意思嗎
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老師，股權轉讓可以0元轉讓嗎
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老師 司庫付款 在結算復核的節點 做復核的時候沒有發現開戶行填錯了，就直接復核付款了，司庫上顯示付款成功了，但是第二天錢被退回來了，但是司庫上這張單子還是付款成功的狀態，無法退回這張單子了，現在想重新給這個人付款得怎么辦啊？
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你好老師，我們跟掛靠方對賬，需要準備點什么資料
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我們公司23年評為高新技術企業，現在24，25年都做匯算清繳高新加計扣除，要是復審的時候沒有評為高新技術企業，24.25年加計扣除是不是就不能用了，匯算清繳加計扣除需要調整回來？
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2019年度至2022年度，F公司對S公司債券投資業務的相關資料如下：（1）2019年1月5日，F公司購入S公司當日發行的面值總額為800萬元的債券，作為以攤余成本計量的金融資產核算。該債券期限為3年，票面年利率5%，每年年初付息，到期還本，但不得提前贖回。F公司支付買價778萬元，另支付交易費用0.62萬元。該債券實際年利率為6%。（2）F公司于每年年末確認本年度實現的利息，并于次年1月5日收到利息。（3）2022年1月5日，F公司收到本利和840萬元。要求：不考慮其他因素，完成相關會計分錄。
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請問退給客戶的貨款借方貸方都可入應收賬款嗎？
粵公網安備 44030002003870號
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補的所得稅正常記應交稅費就可以了吧？
就是不是罰款和滯納金的稅款
您好。 補得企業所得稅款，您是小企業會計準則的話，直接借：所得稅費用，貸：應交稅費-企業所得稅費用。 如果是企業會計準則，可以通過“”以前年度損益調整”科目過渡一下。 是的，補得罰款和滯納金 通過營業外支出核算，補得企業所得稅，結合您企業使用的會計準則，按上面說的處理 即可。 希望能幫到您。
我們是小企業會計準則，那這個所得稅費用可以正常扣除匯算清繳時不用調增了吧
您好，是的。 這個正常補繳的稅款沒事，正常扣除 就好。 只是說罰款和滯納金不能稅前扣除。