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Q

你好。請問老師，年度匯算清繳，應(yīng)納所得稅少于已預(yù)交。稅務(wù)機關(guān)核用于抵繳下年度。這個分錄是 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款～應(yīng)收多交所得稅款）這個我不明白什么意思呢，理解不了

2021-01-05 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-05 09:50

你好? 這個是計提的分錄 。 你繳納了之后：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款? ?。 我舉例比如你預(yù)繳了100元? ?你應(yīng)繳納80元 多繳納了 20元 以后年度抵減。 那么你 下年發(fā)生的20元你這部分需要做計提分錄? ?；

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快賬用戶5954 追問 2021-01-05 10:02

老師，多交的20應(yīng)該怎樣體現(xiàn)在賬上呢。是繳稅的時候直接在申報表上體現(xiàn)嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-05 10:07

?你好多繳納的 在 應(yīng)收賬款掛著。 這個是不繳納稅費的?

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快賬用戶5954 追問 2021-01-05 10:14

老師，這個掛應(yīng)收的具體分錄怎么做呢？

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齊紅老師 解答 2021-01-05 10:16

? 你好 比如 繳納100元 ：借應(yīng)交稅費? ?-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 貸 銀行存款100? ? ? ? 次年你應(yīng)交80 ：計提80元 ：借所得稅費用 80 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 80? ? ? ? ? 這樣就可以了。 你應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 借方會還有20 留著以后抵減就行了。? ?

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快賬用戶5954 追問 2021-01-05 10:19

哦，我明白了。應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅的借方余額表明我多交的稅費

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齊紅老師 解答 2021-01-05 10:27

你好 是額。 就是這樣理解的?

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你好? 這個是計提的分錄 。 你繳納了之后：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款? ?。 我舉例比如你預(yù)繳了100元? ?你應(yīng)繳納80元 多繳納了 20元 以后年度抵減。 那么你 下年發(fā)生的20元你這部分需要做計提分錄? ?；
2021-01-05
你好 是小企業(yè)會計制度嗎？如果是的話可以的 其實去年時候應(yīng)該計提一下所得稅費用
2023-05-20
你好，是這個繳納的稅款又退回來了？?
2024-01-12
您好 因為去年計提過 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸方有余額 今年補計提一部分就好了
2022-05-26
你好 需要上年度預(yù)提所得稅費用借所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款的
2024-02-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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