老師，公司7月收到個(gè)稅返還手續(xù)費(fèi)116，這筆收入忘記申報(bào)增值稅了，月初我已經(jīng)申報(bào)增值稅了，也打12366問了，說可以在9月做申報(bào)，因?yàn)檫@筆稅款要9月申報(bào)繳納，我7月做在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），8月也不繳納這筆稅款，但不交這筆稅款，這樣這個(gè)科目產(chǎn)生貸方余額了，怎么做賬務(wù)處理好呢？

老師好，小規(guī)模，19年12月計(jì)提了一筆收入借：應(yīng)收賬款 103000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3000 2020年5月實(shí)際開票92700萬，然后我把19年12月計(jì)提的這筆10萬收入沖銷，借:應(yīng)收賬款—103000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 —100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）—3000，然后補(bǔ)記借：應(yīng)收賬款 92700 貸:主營業(yè)務(wù)收入 90000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2700 對(duì)嗎

你好：這個(gè)月年末結(jié)賬，有一筆收入必須進(jìn)到這個(gè)月，我做了銷項(xiàng)稅計(jì)提： 貸：主營業(yè)務(wù)收入-增值稅 -4171 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 4171 但這筆收入這個(gè)月不開發(fā)票，我也沒收到這筆錢。申報(bào)表自然也不會(huì)有這筆銷項(xiàng)稅，那我這筆銷項(xiàng)稅額年末怎么賬務(wù)處理呢？才能和申報(bào)表一致？我寫的您能看明白嗎？

一張銷項(xiàng)發(fā)票上有個(gè)3%簡易計(jì)稅13%稅額一般計(jì)稅，這個(gè)月做賬做一起的收入話跟增值稅銷項(xiàng)稅對(duì)不起，分開做分錄嗎，簡易的也是借應(yīng)收賬款代主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅就完了吧 做兩筆，一筆13%稅率借應(yīng)收賬款代主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，，，，，一筆3%稅率借應(yīng)收賬款代主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，是這樣不

老師，2017年4月份會(huì)計(jì)做錯(cuò)一筆賬，借：應(yīng)收賬款85613.21 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額5136.79 貸：主營業(yè)務(wù)收入90750，。現(xiàn)在我先沖紅：借：應(yīng)收賬款-85613.21 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額-5136.79 貸：以前年度損益-90750，更正：借：應(yīng)收賬款90750 貸：以前年度損益85613.21 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額5136.79。后面還有結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，我想問是到月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)這筆銷項(xiàng)稅額？