你好同學(xué),是的同學(xué)這樣也是視同銷售的
我公司自己設(shè)計(jì)的產(chǎn)品,委托第三方生產(chǎn),產(chǎn)成品送給客戶打樣檢測看是否符合客戶需求,需要視同銷售嗎
老師,咨詢個問題, 我們公司是一般納稅人,2015年買了一臺設(shè)備,當(dāng)時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票;這臺設(shè)備2021年過后就沒咋用了,所以上個月老板把這臺設(shè)備賣給了一個客戶; 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票,我有兩個問題不太確認(rèn): 1、關(guān)于品名: 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”,我看了下之前買進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測試儀”,我開票要按銷售合同來開,就和之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的品名不一致,這樣會不會有影響? 2、關(guān)于稅率: 銷售合同上標(biāo)明稅率13%, 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎? 我看到有政策說:一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),應(yīng)按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅,開具普通發(fā)票,不得開具專票。
請問一下,我們公司委托別的公司研發(fā)一個軟件,合同條款這么寫屬于我們的研發(fā)費(fèi)用嗎且合同需要備案嗎(本合同所涉及之乙方自有軟件,乙方對其擁有完全的知識產(chǎn)權(quán),甲方基于本合同對該部分享有不可撤銷的永久使用權(quán),且有權(quán)銷售給對應(yīng)客戶使用;項(xiàng)目中所產(chǎn)生新技術(shù)成果的,可形成知識產(chǎn)權(quán)的,甲方擁有其知識產(chǎn)權(quán)。)
A注冊會計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán)境,部分內(nèi)容摘錄如下:(1)2020年年初,甲公司在5個城市增設(shè)了銷售服務(wù)處,每個城市增設(shè)1個,使銷售服務(wù)處的數(shù)量增加到11個,銷售服務(wù)人員數(shù)量比上年末增加50%。(2)根據(jù)a產(chǎn)品的特點(diǎn),a產(chǎn)品銷售政策規(guī)定甲公司負(fù)責(zé)將產(chǎn)品送達(dá)客戶并安裝調(diào)試。客戶驗(yàn)收合格后簽署產(chǎn)品驗(yàn)收單,甲公司根據(jù)驗(yàn)收單確認(rèn)銷售收入。甲公司自2020年1月起向客戶提供一個月的免費(fèi)試用期,客戶在試用期結(jié)束后簽署產(chǎn)品驗(yàn)收單。(3)甲公司b產(chǎn)品全部銷往歐洲,自2020年以來,由于受到新冠肺炎疫情影響,出口歐洲b產(chǎn)品訂單較2019年下降接近50%。(4)2020年6月,甲公司委托乙公司研發(fā)一項(xiàng)新技術(shù),甲公司承擔(dān)研發(fā)過程中的風(fēng)險(xiǎn)并享有研發(fā)成果。委托合同總價款10000萬元,合同生效日預(yù)付50%,成果交付日支付剩余款項(xiàng)。該研發(fā)項(xiàng)目2020年末的完工進(jìn)度約為20%。(5)2020年12月,甲公司c產(chǎn)品由于質(zhì)量問題被監(jiān)管部門要求召回,被召回c產(chǎn)品賬面價值3000萬元。(6)由于年末存
張老師,我能不能咨詢您一個問題:我們公司是化妝品制造工廠,簽訂的銷售合同除了有產(chǎn)品之外,同時還會收一兩項(xiàng)備案費(fèi)或功效檢測費(fèi)。(備案費(fèi):我們幫客戶備案,收回備案人工費(fèi)。檢測費(fèi):我們是委托第三方檢測機(jī)構(gòu),然后我們再收回客戶檢測費(fèi)) 就是現(xiàn)在出現(xiàn)一個問題:我們合同有檢測費(fèi),但我們沒有檢測資質(zhì),開不了檢測費(fèi)。難道是把檢測品攤進(jìn)單價里嗎?攤進(jìn)去了,又跟合同不一致 ,怎么辦?備案費(fèi)雷同
代理會計(jì)做賬的銀行存款余額,跟實(shí)際銀行存款余額完全對不上,實(shí)際賬務(wù)怎么處理?
請問工商變更時已做了實(shí)名認(rèn)證,下一步要怎么操作
老師你好:你這邊能發(fā)我一個提取法定盈余公積和任意盈余公積的制度版本給我嗎?非常感謝
老師您好,甲公司是一般納稅人,員工出差取得的旅客運(yùn)輸服務(wù)電子發(fā)票(普通發(fā)票),稅額可以抵扣嗎
固定資產(chǎn)處置需開發(fā)票嗎?
調(diào)整22年制造費(fèi)用的折舊多計(jì)提2000元如何沖減調(diào)平,制造費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了
年報(bào)是按審計(jì)后的數(shù)據(jù)申報(bào)嗎?同第四季度數(shù)據(jù)不一樣,有沒有關(guān)系
老師,請問什么人需要交耕地使用稅了?
老師,企業(yè)是認(rèn)繳的兩個股東各持25萬,共50萬,沒有實(shí)繳,有未分配利潤,然后,減資了,剩20萬認(rèn)繳注冊資本,其中一個股東撤股了,就剩一個股東了,這樣減資有風(fēng)險(xiǎn)嗎,屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓嗎?需要交什么稅嗎
個體營業(yè)直銷怎么年檢
也就是說只要是無償提供給對方資產(chǎn)或者委托生產(chǎn)的商品,都要視同銷售是嗎
你好同學(xué),是的同學(xué)就是視同銷售的同學(xué)
老師,那么視同銷售的話,是不是需要按產(chǎn)品的成本為基礎(chǔ)計(jì)算并繳納銷項(xiàng)稅金,需要確認(rèn)收入嗎,還是把存貨的價值轉(zhuǎn)到銷售費(fèi)用呢?
你好同學(xué),是的同學(xué)需要的同學(xué),要確認(rèn)收入
可以放到銷售費(fèi)用不呢
你好同學(xué)存貨是轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本里
老師,能不能把會計(jì)分錄示范給我看一下呢,確認(rèn)收入的會計(jì)分錄和轉(zhuǎn)成本的
你好同學(xué) 借:銀行存款? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi) 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 等
老師,我們是無償贈送給客戶的不會收錢
你好同學(xué),這也是記銷售費(fèi)用里的同學(xué)這樣是可以的
借:銷售費(fèi)用 貸:主營業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng)稅金 這樣嗎?結(jié)轉(zhuǎn)成本時:借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:存貨?
你好同學(xué)貸可以是存貨類的同學(xué),也可以是其它的比如是應(yīng)付職工薪酬 這些
需要繳納企業(yè)所得稅嗎
你好同學(xué),這個是要看有沒有利潤同學(xué)
利潤是看這款商品我公司的市場價與產(chǎn)品成本的差嗎
分同學(xué)是的同學(xué)沒錯的就是這部分是利潤