那老師這樣處理后2018年的匯算年報也不用更正嗎

你好，應該要去更申報18年匯算清繳的

年底股東分配利潤不管金額多少都是20%的稅率嗎

我不去更正2018年的該咋處理

如果我直接充紅借負數管理費用，貸負數職工薪酬可以嗎

更正2018年的又會有滯納金補繳稅款，

直接在2019年解決這事最好咋辦

你是小企業會計準則嗎，是的話，可以當面沖費用，不調以前

股東分紅都是20％個稅

是的，2018年的19年沖紅管理費用就可以是嗎，老師

小企業會計準則，是可以19年沖18年費用的。不調以前年度

好的，謝謝老師

她是2019年一月期初應付職工薪酬薪酬工資99457.23到19年12月底借方890497.23，貸方791040，貸方是19年實際發放，實際計提的管理費用工資，借方就多18年多計提的99457.23我如果沖紅費用，那就是計提的管理費用工資又與實際發放的不一樣了，老師我很迷惑，應該咋處理才好

你是怎么判斷他多計提了應付職工薪酬的。

我在職工薪酬調整表里應該是賬載職工薪酬填借方應付職工薪酬工資數據，實際發生額填當年計提發放的工資，把2018年的99457.23調增上稅處理可以嗎，老師

我查他的賬了，這個貸方余額里亂七八糟的，什么職工福利費，職工培訓費，當時賬本里是應付職工福利費，這個公司原來手工帳，2018年10月建的電子賬，他把這筆余額就錄到職工薪酬貸方了，其實這筆賬根本不存在，只是把票做賬了，錢不需要支付，才成這種形式了，他的賬沒法找到根源，她是隨心所欲

如果2019年一月期初應付職工薪酬薪酬工資99457.23，這個是期初余額吧，就是18年的余額，如果你公司是上月計提下月發放的，就是12月計提的金額，2018年底一定會有余額，如果是當月計提，當月發放工資，那月底有余額就是多計提的金額了。

這個貸方余額連2015年到2017年的都有，這是累計下來的要追究這筆賬的話，他以前年度年年的報表都有問題，都要更正

那你把現在這年的賬整清楚就好，你現在剩余的應付職工薪酬和你實付的差額多少，差多少，你就沖紅或者補提。

老板說沒有外欠的工資，就不存在這筆款，是前面會計亂做賬亂用科目，無語，他的爛賬沒法說，我追查近五年的賬，找不到根源

18年10月建賬，他把這個數據錄入職工薪酬貸方，18年底就有，然后2018年匯算清繳她也沒處理

如果是當月計提，當月發放工資，月末應付薪酬無余額。如果是當月計提下月發放，借：應付職工薪酬? 100??，下個月發放貸? 應付職工薪酬? ?100。如果上月應付職工薪酬借方余額大于100元就沖紅，小于就補提。

這樣看看，老師應該可以看明白咋回事了，怎么處理最好，把賬務處理分錄寫一下，麻煩老師了

同學，你一直在說告訴老師前會計賬很亂，多計提了，但是沒有說清楚這個99457.23你是怎么判斷他是多計提的，只說了老板說沒有欠工資。 你給到的信息老師沒辦法判斷多提了，看直接看應付職工借 貸方差額，根本不能判斷出來多提了還是少提了。 如果你確定對方多計提了，沖紅的分錄如下:? ?? 借：管理費用? （負數） 貸：應付職工薪酬? （負數）

當月計提當月發放，但是這個會計科目亂用，隨心所欲，當年該處理的他不處理，年年累計遺留，他的報表年年不對，我不想去更正他的報表，要是更正，估計10年前的報表都需要更正