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老師您好,繳納增值稅時的分錄怎么做。銷賬稅額和進項稅額兩個分錄里的金額在繳納的時候要轉出嗎,還是一直累計在那里?謝謝

2020-12-12 11:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-12 11:34

借銷項稅額,貸進項稅額,轉出未交增值稅,結轉 借轉出未交增值稅,貸未交增值稅,繳納做借未交增值稅,貸銀行,銷項稅額和進項稅額沒有期末數

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快賬用戶2746 追問 2020-12-12 11:36

期末數字都在未交增值稅這個科目里,借是進項留抵數,貸是應交數對吧,謝謝

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齊紅老師 解答 2020-12-12 11:41

沒有留底稅額,你看這個截圖,分開是這樣,

沒有留底稅額,你看這個截圖,分開是這樣,
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借銷項稅額,貸進項稅額,轉出未交增值稅,結轉 借轉出未交增值稅,貸未交增值稅,繳納做借未交增值稅,貸銀行,銷項稅額和進項稅額沒有期末數
2020-12-12
你好,留抵的進項稅,通過應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)借方核算
2020-11-13
你好 本月結轉的時候 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)20, 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)10, 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)10 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)10, 貸:應交稅費—未交增值稅10 次月繳納的時候 借:應交稅費—未交增值稅?10 貸:銀行存款?10
2022-04-01
先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2022-04-09
不交稅可以不用做的。
2022-01-13
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