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我司為合伙企業(yè),一般納稅人,賬上有長期股權(quán)投資A公司,買進(jìn)時成本價格為100萬,現(xiàn)將持有A公司的上市股票拋售獲得1千萬,那么需要交增值稅嗎? 如果需要交具體交多少?目前有進(jìn)項發(fā)票稅額8萬

2020-12-06 13:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-06 13:58

你好,需要繳納增值稅,增值稅銷項=(1000-100)*6%=54萬,扣掉進(jìn)項稅額8萬,實際繳納46萬。

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快賬用戶1026 追問 2020-12-06 19:10

那這個增值稅銷項稅額在哪個表中申報,具體填在哪個地方?能截個圖給我看一下嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-06 21:35

填寫增值稅申報表《附列資料(三)服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)》表,填上銷售額和扣除額就行。

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你好,需要繳納增值稅,增值稅銷項=(1000-100)*6%=54萬,扣掉進(jìn)項稅額8萬,實際繳納46萬。
2020-12-06
你好,同學(xué) 1,借交易性金融資產(chǎn)成本1000-60=940 應(yīng)收股利60 貸銀行存款1000 2,借投資收益2.5-0.15=2.35 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額0.15 貸銀行存款2.5
2024-12-01
你好,同學(xué) 1,借交易性金融資產(chǎn)成本1000-60=940 應(yīng)收股利60 貸銀行存款1000 借投資收益2.5-0.15=2.35 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額0.15 貸銀行存款2.5 2,借公允價值變動940-860=80 貸交易性金融資產(chǎn)公允價值變動80 借交易性金融資產(chǎn)公允價值變動1240-860=380 貸公允價值變動損益380 3,借銀行存款1210 投資收益30 貸交易性金融資產(chǎn)960 交易性金融資產(chǎn)公允價值變動1240-960=280 4,借銀行存款1210 交易性金融資產(chǎn)公允價值變動80 借交易性金融資產(chǎn)960 投資收益1210-840=370 5,借銀行存款1210-10=1200 交易性金融資產(chǎn)公允價值變動80 借交易性金融資產(chǎn)960 投資收益1200-840=360
2024-12-01
你好,同學(xué) 1,借交易性金融資產(chǎn)成本1000-60=940 應(yīng)收股利60 貸銀行存款1000 借投資收益2.5-0.15=2.35 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額0.15 貸銀行存款2.5 2,借公允價值變動940-860=80 貸交易性金融資產(chǎn)公允價值變動80 借交易性金融資產(chǎn)公允價值變動1240-860=380 貸公允價值變動損益380 3,借銀行存款1210 投資收益30 貸交易性金融資產(chǎn)960 交易性金融資產(chǎn)公允價值變動1240-960=280 4,借銀行存款1210 交易性金融資產(chǎn)公允價值變動80 借交易性金融資產(chǎn)960 投資收益1210-840=370 5,借銀行存款1210-10=1200 交易性金融資產(chǎn)公允價值變動80 借交易性金融資產(chǎn)960 投資收益1200-840=360
2024-12-01
1屬于非貨幣性資產(chǎn)交換 2借,長期股權(quán)投資5424 貸,主營業(yè)務(wù)收入4800 應(yīng)交稅費~增值稅銷項624 借,主營業(yè)務(wù)成本3000 貸,庫存商品3000
2022-12-07
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