老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老師，咨詢兩個問題，先謝過 1、籌建期購買的廚房用品含桌椅，經營半年后才拿來報賬，要計入管理費用——福利費嗎？要不要通過應付職工薪酬——福利費這個科目過度下 2、租賃的房租，50多萬，簽的合同是不含稅價，沒取得發票，在籌建期一次計入開辦費了，可以嗎？謝謝老師！

王某是中層管理人員，2017與2018年發生了下經濟行為。2007年2月王某承包了某企業的招待所，按照合同規定，招待所建立目標考核采取全年基本定額加完成任務提成的方式承包，全年定額工資80000元，提成比例按目標利潤提成20％，當年招待所實現目標利潤40萬元。2017年3月轉讓自用3年并且是家庭唯一住房，取得不含稅收入50萬元，該住房是王某2015年以27萬元的價格購置，有相關的購物發票。2018年4月在乙公司再任職，基本工資每月6000元，每月個人負擔服務標準的社會保險費600元。乙公司統一的員工購買了每人每年3600元的符合規定的商業健康保險產品。2018年11月王某在境外A國取得勞務報酬50000元，按A國稅法規定繳納個人所得稅8000元，取得偶然所得20000元，按A國稅法規定繳納了個人所得稅4000元。 1.計算王某2017年經營招待所應納的個人所得稅。 2.回答2017年轉讓住房需要繳納個人所得稅并說明理由，需要則請計算。 3.計算王某再任職取得的2018年應繳納的個人所得稅。試點期間，應稅所得不超過3000元的，稅率為3% 4.計算王某境外所得應補繳的個人所得稅。

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

1.在固定資產尚未達到可使用狀態前所發生的長期借款利息應當資本化，計入“在建工程”賬戶。()2.企業收到所有者投入的資金時，應全部計入“實收資本”賬戶。3.購入材料在運輸途中發生的合理損耗不需要單獨進行賬務處理。4.存貨盤盈是指在財產清查中存貨的實際數小于賬存數。()5.無論是固定資產盤盈還是盤虧，經批準轉銷后，“待處理財產損溢一待處理流動資產損溢”賬戶應該無余額。()6.養老保險、失業保險、醫療保險全部由職工個人繳費。()7.小企業購買商品發給職工，應通過“應付職工薪酬一職工福利費”核算。()8.采用先進先出法，便于日常計算發出存貨及結存存貨的成本。()9.隨同商品出售不單獨計價的包裝物的成本應該轉入其他業務成本。()10.因為管理不善造成存貨霉爛、變質、丟失其對應的增值稅進項稅額不能轉出。()判斷題謝謝老師。！