您好 其他應(yīng)收款社保在借方為負(fù)數(shù) 是公司發(fā)放工資的時(shí)候多扣了個(gè)人部分 應(yīng)付賬款貸方負(fù)數(shù)是支付了款項(xiàng)沒(méi)有收到發(fā)票

應(yīng)收賬款期末余額為借方負(fù)數(shù)， 調(diào)整到預(yù)收賬款貸方

您好， 這個(gè)是指少計(jì)提了

你好，一、應(yīng)收賬款該賬戶核算企業(yè)因銷(xiāo)售商品、材料、提供勞務(wù)等,應(yīng)向購(gòu)貨單位收取的款項(xiàng),以及代墊運(yùn)雜費(fèi)和承兌到期而未能收到款的商業(yè)承兌匯票.本賬戶按不同的購(gòu)貨或接受勞務(wù)的單位設(shè)置明細(xì)賬戶進(jìn)行明細(xì)核算.應(yīng)收賬款表示企業(yè)在銷(xiāo)售過(guò)程中被購(gòu)買(mǎi)單位所占用的資金.企業(yè)應(yīng)及時(shí)收回應(yīng)收賬款以彌補(bǔ)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種耗費(fèi),保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng);對(duì)于被拖欠的應(yīng)收賬款應(yīng)采取措施,組織催收;對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款,凡符合壞賬條件的,應(yīng)在取得有關(guān)證明并按規(guī)定程序報(bào)批后,作壞賬損失處理. 二、如果期末應(yīng)收賬款是正數(shù),就是借方金額,如果期末應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)就可能是貸方金額,貸方表示預(yù)收款項(xiàng).在月末的報(bào)表中,對(duì)于應(yīng)收賬款按客戶分類(lèi),正數(shù)就是應(yīng)收賬款,負(fù)數(shù)就重分類(lèi)到預(yù)收款項(xiàng). 三、應(yīng)收賬款;會(huì)計(jì)科目,應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng),應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng),主要包括企業(yè)銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)等應(yīng)向有關(guān)債務(wù)人收取的價(jià)款及代購(gòu)貨單位墊付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等. 四、該賬戶核算企業(yè)因銷(xiāo)售商品、材料、提供勞務(wù)等,應(yīng)向購(gòu)貨單位收取的款項(xiàng),以及代墊運(yùn)雜費(fèi)和承兌到期而未 能收到款的商業(yè)承兌匯票.本賬戶按不同的購(gòu)貨或接受勞務(wù)的單位設(shè)置明細(xì)賬戶進(jìn)行明細(xì)核算. 五、應(yīng)收賬款余額在貸方,表示預(yù)收賬款,既然沒(méi)有應(yīng)收賬款,就不需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備.壞賬準(zhǔn)備科目,核算應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、轉(zhuǎn)銷(xiāo)等情況.企業(yè)當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)計(jì)入資產(chǎn)減值損失.壞賬準(zhǔn)備科目的貸方登記當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額,借方登記實(shí)際發(fā)生的壞賬損失沖減的壞賬準(zhǔn)備金額,期末余額一般在貸方,反映企業(yè)已計(jì)提但尚未轉(zhuǎn)銷(xiāo)的壞賬準(zhǔn)備. 六、壞賬準(zhǔn)備可按以下公式計(jì)算: 當(dāng)期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備=當(dāng)期按應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)算應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備金-(或%2B)壞賬準(zhǔn)備科目的借貸方(或借方)余額,企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí),按應(yīng)減記的金額,借記資產(chǎn)減值損失--計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備科目,貸記壞賬準(zhǔn)備科目.沖減多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時(shí),借記壞賬準(zhǔn)備科目,貸記資產(chǎn)減值損失--計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備科目. 應(yīng)收賬款借方負(fù)數(shù)表示什么? 應(yīng)收賬款賬戶是資產(chǎn)類(lèi)賬戶,按照借貸記賬法的記賬規(guī)則,借方為正數(shù),貸方為負(fù)數(shù),一般情況下余額為借方余額. 如出現(xiàn)貸方負(fù)數(shù)情況一般表現(xiàn)為欠款單位多付給企業(yè)款項(xiàng),相當(dāng)于預(yù)收賬款. 應(yīng)收賬款為負(fù)數(shù)表示多收取的款項(xiàng),應(yīng)付賬款為負(fù)數(shù)表示多付的款項(xiàng).應(yīng)收賬款借方余額是負(fù)數(shù)表示你欠對(duì)方的款,應(yīng)付賬款余額在借方表示你多付的款.都可以理解為貸方余額.應(yīng)收賬款在借方為負(fù)數(shù)表示收多了,變成應(yīng)付了最好不要用應(yīng)收、應(yīng)付記往來(lái),因?yàn)檫@個(gè)科目和稅有關(guān),稅局會(huì)重點(diǎn)查,個(gè)人往來(lái)用其他應(yīng)收,其它應(yīng)付.

這個(gè)不需要調(diào)賬的呀，直接在報(bào)表中分析填列