比如按照行業稅負率每月（銷項稅額-已經認證抵扣的進項稅額）*2.2%（比如行業稅負率是這個比例）=應繳納的增值稅，這樣是對的吧，但是這個進項稅額里面就包含了材料、固定資產、各類費用等，但是銷項我們只有銷售產品和工程，所以就存在按稅負率入庫的話庫存肯定就會為負數，應該怎么解決這個負數呢？、

您好，只能延遲認證，使進項稅額金額小點

但是延遲認證的話，賬面又是按照正常入庫，只有先計入待認證進項稅額，那這個科目在每個月差不多都有，月末金額又大，會不會有啥不好的隱患呢？？

購買方取得增值稅專用發票，在規定的期限內不做認證、抵扣、申報，會導致形成滯留票，稅務機關通過金稅系統的比對，會追查此票，給雙方帶來麻煩。但是，只要是真實交易，也不存在什么風險。

現在不是沒有認證抵扣的期限的哇，那樣就形成不了滯留票撒，意思為了稅負率還是根據上面的比例來認證進項稅額，只是為了滿足庫存，可以先掛賬待認證科目，待實際認證后轉入進項稅額了？？ 比如我們經常都在購買大額的固定資產，那待認證科目經常有金額也屬于正常的吧

您好，同學，是的，現在發票取消認證期限了，只要公司業務真實發生，沒有什么風險的啊

好滴，那就不擔心了，只是有時候細想，本來收到的進項應該都認證抵扣的，但是就為了那個稅負率來認證，感覺有點像專門調整的感覺