啊？計提社保時，個人部分直接計提到工資里面去嗎？那造工資表時還要另外計提這一百元嗎？發(fā)放的工資表里面還加上這100嗎？我寫出來借管理費用職工工資1000+100，貸應付職工薪酬1000+100。發(fā)放工資時借應付職工薪酬1000+100，貸庫存現(xiàn)金。對嗎？

因為你說了? ?個人社保部分? ? 是公司承擔的? 所以? ? ?你第一個分錄? ?正確呀 工資表? 不用動的哦

工資表不體現(xiàn)這一百元嗎？那這多交一百元怎么稅前扣除

這個100元? ?本身就應該是職工自己承擔的 企業(yè)代為承擔的話? ? 不能稅前扣除啊

不懂，老師，那這代交的100元，我不是計提到管理費用中去了嗎？

也就是在計提社保時，直接計提為應付職工薪酬，錯了嗎？

你是計提到管理費用里了啊? ? 但這個? ? 企業(yè)所得稅匯算清繳? 不能稅前扣除 要調增的啊

麻煩老師幫我再寫計提社保分錄，謝謝老師，我是新手

啊？就算計提到工資里面去了，還是稅前不能扣除，到時減掉嗎

你自己寫的分錄? ?可以了呀 你是讓我寫? ?員工個人承擔自己社保的分錄嗎？

公司幫員工都承擔了的分錄

借：管理費用-社保公司部分 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -社保個人部分 ? ? ?貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 ? ? ? 貸：銀行存款 這個? 交給社保局的分錄

和我的一樣，不是其他應收款？

不用的哦? ? 如果是存在個人需要承擔的話? ? 才涉及? 其他應收款的問題哦

謝謝老師