我用的是金蝶財務軟件這種留底稅額是在應交稅費報表用負數列示

明白，那你生成財務報表時可能需要手工調整一下，把他從應交稅費的負數搬到流動資產這里來 問一下貴司的金蝶客戶經理軟件上能否實現操作

做完分錄生成報表是會自動在其他流動資產或其他非流動資產列示？

不用人為調整？

這個要看貴司使用的會計軟件的，具體如何實施要與貴司的軟件供應商客戶經理聯系，他會幫忙解決

不明白期末留底要放在其他流動資產或其他非流動資產？什么意思老師能講講嗎？

因為這對企業來說是一項資產呀，資產就是未來能給企業帶來經濟利益流入的，你現在不是留抵100嗎？那就表明未來交增值稅時可以抵100，對企業來說當然屬于資產性質的 如還有不明白的，繼續提問

那應該放在其他流動資產還是其他非流動資產？

企業自己估計下，若1年以內就會用到這個留抵稅額就放入其他流動資產，反之則放入其他非流動資產

那要是這留底100元放在報表應交稅費負100，也可以嗎？

根據財政部的規定是要放入資產的，而且應交稅費負數也不合理

那我之前放在應交稅費報表項目負數列示，報表是平的，現在調到資產負債表其他非流動資產中，報表左右兩邊不相等啊

怎么會不相等呢，原來在負債一方以負數顯示，現在放到資產一方以正數顯示，同時負債一方為0了，肯定平的啊 你自己做個分錄就知道了 借：其他流動資產 100 貸：應交稅費 100 你自己做一下就知道了，不可能不平，有借必有貸，借貸必相等，分錄都做出來了，報表不可能不平的，這是會計的基礎知識 假設原來放在負債以負數顯示的情形，假定資產總額為100，負債總額為50（其中包括應交稅費-5），所有者權益50 現在重分類到其他流動資產，那資產總額為105，負債總額為55，所有者權益為50，一樣是平的啊

老師借：其他流動資產 100 貸：應交稅費 100 這筆分錄還要在賬務中體現出來嗎？就是只要月末應交稅費有留底就做上這么一比分錄是嗎？那這樣的話就不用金蝶軟件開發商設置了

老師您說的真是太好了，我在會計問中怎么沒有找到您的名字呢，就是找老師沒有王老師1啊

這個分錄不建議做在賬務中，因為其他流動資產屬于報表科目，如果你在賬務上做了這筆分錄，下月初還要再反沖回來的，比較麻煩，他屬于會計科目的重分類 名字這個我不清楚啦，你可以問問客服老師看看

老師的意思是只要月底應交稅費有留底他體現在我的報表當中以應交稅費負數列示了，我就調表就行不調賬，是這樣嗎？

是的，就是調表不調賬的意思，因為會計科目使用的是應交稅費的，只是在資產負債表上重分類到其他流動資產里去了 分錄不建議去動他，因為分錄這樣做并沒有問題的

老師假如我今年應交稅費有這么一比分錄進項200，銷項100，進項稅額轉出50，月底有期末留底50不做分錄是吧？，然后年末借：應交稅費-應交增值稅 --銷項稅額100 貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額100，是這么做分錄嗎？進項稅額轉出不用沖減？