老師好，我這里是個體戶，按小規模納稅人季度報稅，9月15號辦的營業執照，10月10日做的稅務登記，那是從明年的1月開始申報今年第四季度個稅生產經營所得的還是現在也要申報第三季度的呢個稅生產經營所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經購買稅控盤和領電子發票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優惠些呢？ 查賬征收的個人所得稅經營所得稅中，我們的成本費用是按實際的開支扣除，還是這些費用都是要有發票才能作為有效開支進行扣除呢？還有經營者的固定扣除是多少呢？像專項扣除中的子女養育金這些都是要有憑證依據的還是隨意填寫呢？ 我們是小規模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

我們是小規模納稅人，今年三季度突然增加了地方水利建設基金、工會經費，還有殘疾人保障就業基金，以前都是系統自動申報不產生稅費，但是這個月卻沒有自動申報三季度的，我把金額輸進去產生了稅費，我查看了一下稅費種認定是19年1月份開始的，那以前沒有繳費以后查出來是要繳納滯納金嗎？

老師你好 我是一般納稅人物業服務企業 今年由于疫情原因 我們這邊有個惠企政策就是增值稅留底退稅 但是后期還是出現問題了 稅務局查了我們的進項發票 然后問我們是怎么回事 把一些認證不相符的發票進行進項稅轉出 產生了增值稅和附加稅稅款和滯納金 我這個應該如何做賬 我們企業水3% 電13% 物業6% 車5% 這個單子有好多張 我應該怎么做賬呢 還有個事情 我這月申報物業費58790.4 稅款3527.42電費54485.85稅款7083.16 車5147.6 稅款257.38 車簡易征收所以稅款是257.38但是那個電和物業費不是簡易征收 那我多出來的這部分稅款是屬于物業費還是電費是我自己考量還是怎么弄的呢 如何做賬呢？

我這有幾個問題想請教您一下， 一、乙方（電力安裝企業）給甲方開完發票，甲方應該支付給乙方的把農民工工資，打到甲方自己的農民工賬戶里了，那乙方怎么做賬啊？ 二、乙方（電力安裝企業）增值稅按項目既可以簡易征收又可以抵扣繳納嗎？簡易征收能抵扣進項稅嗎？ 三、企業所得稅是2019年5月開始是查證征收的，之前都是核定征收的，但是當地稅務局說是從2018年年末就開始查賬征收了，但是企業所得稅申報表格式是第三季度改成正常25%繳納了（1-5月的成本大多數是農民工工資，還沒有資金打款的流水），這種情況是按稅務局說的從19年年初就開始查賬征收企業所得稅還是從5月以后開始查賬征收啊？如果從5月以后開始查賬征收，企業所得稅匯算清繳又得咋報啊？

老師你好。我們是小規模納稅人，2023年底進行了費用暫估，1-2月份陸續收到了發票，但有以下幾個問題： 1、有一個裝修的費用，沒有收回發票，這個該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費用沒有暫估，但是收到發票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財報該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財報數據會因為今年的憑證而變化嗎？ 這樣調整會不會影響2024年第一季度的財報和稅？ 還是說我先把去年的帳調好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點