我這有幾個問題想請教您一下， 一、乙方（電力安裝企業(yè)）給甲方開完發(fā)票，甲方應該支付給乙方的把農(nóng)民工工資，打到甲方自己的農(nóng)民工賬戶里了，那乙方怎么做賬啊？ 二、乙方（電力安裝企業(yè)）增值稅按項目既可以簡易征收又可以抵扣繳納嗎？簡易征收能抵扣進項稅嗎？ 三、企業(yè)所得稅是2019年5月開始是查證征收的，之前都是核定征收的，但是當?shù)囟悇站终f是從2018年年末就開始查賬征收了，但是企業(yè)所得稅申報表格式是第三季度改成正常25%繳納了（1-5月的成本大多數(shù)是農(nóng)民工工資，還沒有資金打款的流水），這種情況是按稅務局說的從19年年初就開始查賬征收企業(yè)所得稅還是從5月以后開始查賬征收啊？如果從5月以后開始查賬征收，企業(yè)所得稅匯算清繳又得咋報啊？
一、關于乙方開票后甲方支付農(nóng)民工工資的問題，乙方可以通過以下步驟進行做賬： 1.當乙方為甲方開具發(fā)票并收到甲方的付款時，需要確認收入。在賬務處理中，可以將該款項記入“應收賬款”或“銀行存款”科目。 2.當甲方將農(nóng)民工工資支付到乙方的賬戶時，乙方需要在賬務處理中記錄該款項的用途和性質(zhì)。這可以記入“其他應付款”或“應付賬款”科目。 3.乙方需要保留相關憑證和記錄，包括發(fā)票、銀行轉賬記錄和相關的合同或協(xié)議等，以證明該款項的來源和用途。 二、關于乙方（電力安裝企業(yè)）增值稅的征收方式問題： 1.增值稅的征收方式通常與企業(yè)的類型、業(yè)務規(guī)模、核算能力等因素有關。對于電力安裝企業(yè)，如果其符合一般納稅人的條件，通常采用一般計稅方法或簡易計稅方法中的一種來計算增值稅。 2.如果乙方采用簡易計稅方法，那么其進項稅額不能抵扣。簡易計稅方法下，應納稅額的計算公式為：應納稅額=銷售額×征收率。 3.如果乙方采用一般計稅方法，則可以抵扣進項稅額。一般計稅方法下，應納稅額的計算公式為：應納稅額=銷售額×稅率-進項稅額。 三、關于企業(yè)所得稅的征收方式問題： 1.企業(yè)所得稅的征收方式通常與企業(yè)的財務核算能力、管理規(guī)范程度等因素有關。在某些情況下，企業(yè)所得稅可以采用查賬征收或核定征收的方式。 2.如果乙方從2019年開始采用查賬征收方式，則需要在每個會計年度結束時編制企業(yè)所得稅匯算清繳報表，并按照稅法規(guī)定計算應納稅所得額和應納稅額。 3.如果乙方之前采用核定征收方式，則在改為查賬征收時需要按照稅法規(guī)定重新計算應納稅所得額和應納稅額。同時，需要向稅務機關報送相關的財務報表和納稅申報表等資料。 4.如果乙方在2019年5月之前已經(jīng)開始采用查賬征收方式，則需要在2019年度內(nèi)繼續(xù)按照查賬征收方式進行申報和繳納企業(yè)所得稅。如果之前采用核定征收方式，則需要根據(jù)具體情況進行調(diào)整和修正。
-
Q
老師您好！去年開始乙(有公司無資質(zhì))掛靠甲(公司)做工程，甲(公司)去年是核定征收，少量主材款由乙個人轉賬給甲(公司)支付給材料商，其他全部從乙個人賬戶支付出去(沒有正規(guī)發(fā)票)，甲(公司)收到的工程款也直接支付給乙(個人)。但甲(公司)今年改查賬征收了，剩余工程款(占大部分)去年已開銷項票今年回款后還可以直接支付給乙(個人)嗎？甲(公司)說現(xiàn)在不能轉私人賬戶了，讓乙公司開發(fā)票對公轉賬，可這樣乙公司又要交一道稅，且成本票也成問題。去年甲公司已經(jīng)扣收了增值稅及附加，還有2%企業(yè)所得及管理費2%，加上各種原因算下已經(jīng)虧損。請問乙該怎么辦？求老師指點！
-
Q
甲公司系一家生產(chǎn)企業(yè)，增值稅一般納稅人。增值稅納稅期限為一個月，增值稅計算適用一般計稅方法。企業(yè)所得稅適用查賬征收方式，按月預繳，年終匯算清繳。該公司主要從事A產(chǎn)品（大型設備）生產(chǎn)銷售業(yè)務。A產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為1350萬元/套，銷售價格（不含增值稅）為1600萬元/套，適用的增值稅稅率為13%。2020年12月份，乙公司（增值稅一般納稅人）采購人員來到甲公司，洽談A產(chǎn)品采購業(yè)務。乙公司擬購買甲公司生產(chǎn)的A產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用。雙方就A產(chǎn)品成交價格、收付款時間及方式、收發(fā)貨時間及方式等事項進行了磋商。甲公司的意見是采取現(xiàn)銷方式，成交價格（不含增值稅）為1600萬元/套，發(fā)貨時間為2021年1月1日；乙公司考慮到目前的生產(chǎn)需要和資金周轉情況，提出采取分期付款方式，貨款在5年內(nèi)分期支付，成交價格（不含增值稅）可以適當上浮300萬元左右。甲公司運用大數(shù)據(jù)分析和實地調(diào)研，了解到同類產(chǎn)品的市場供求和乙公司的經(jīng)濟實力及信用狀況后，同意乙公司提出的分期付款方式，但成交價格需要進一步磋商。最終，甲乙雙方達成一致意見，簽訂了A產(chǎn)品銷售合同。合同約定：甲
-
Q
我這有幾個問題想請教您一下， 一、乙方（電力安裝企業(yè)）給甲方開完發(fā)票，甲方應該支付給乙方的把農(nóng)民工工資，打到甲方自己的農(nóng)民工賬戶里了，那乙方怎么做賬啊？ 二、乙方（電力安裝企業(yè)）增值稅按項目既可以簡易征收又可以抵扣繳納嗎？簡易征收能抵扣進項稅嗎？ 三、企業(yè)所得稅是2019年5月開始是查證征收的，之前都是核定征收的，但是當?shù)囟悇站终f是從2018年年末就開始查賬征收了，但是企業(yè)所得稅申報表格式是第三季度改成正常25%繳納了（1-5月的成本大多數(shù)是農(nóng)民工工資，還沒有資金打款的流水），這種情況是按稅務局說的從19年年初就開始查賬征收企業(yè)所得稅還是從5月以后開始查賬征收啊？如果從5月以后開始查賬征收，企業(yè)所得稅匯算清繳又得咋報啊？
熱門問答 更多>
-
去年后半年我接受賬務，建立賬套時直接把之前的應收賬款改成了預收賬款，因為之前沒有確認收入，現(xiàn)在想想是不是有影響，還能更改嗎
-
某化妝品廠為增值稅一般納稅人，當年8月份銷售高檔化妝品1000套，單價900元；受托加工高檔化妝品50套，加工費10000元，代墊輔助材料500元，委托方提供原材料成本為156000元；另外該廠所屬非獨立核算的銷售門市部本月從成品庫領取高檔化妝品30套，每套成本價700元，用于對外贊助。要求：計算該化妝品廠本月應納增值稅稅額和消費稅稅額。
-
公司購買油漆，去年入了低值易耗品，已經(jīng)用在辦公樓，今年怎么調(diào)賬
-
高標準農(nóng)田項目施工需不需要繳納環(huán)保稅
-
公司如果要拿成本的話就不用寫股東投資款嗎？
-
老師，我運輸公司3月27日開票31467.20元給江西藍恒達化工公司，是公司的運費收入。3月28日我公司開票給藍恒達公司金額12288元，但它不是我公司的收入，最終通過我公司再支付給瑞東貿(mào)易公司的。分錄是這樣寫嗎？ 3月27日開票收入 借應收賬款一一藍恒達31467.2 貸主營業(yè)務收入一28869 應交稅費一增(銷)2598.2 第2個分錄不會寫。請教老師
-
廖君老師在嗎？麻煩咨詢一下，謝謝！
-
職工教育經(jīng)費有專票抵扣了，匯算清繳時賬載金額和實際發(fā)生額取哪個數(shù)值，費用中的職工教育經(jīng)費要小于應付薪酬底下的？
-
企業(yè)存款利息需要交所得稅嗎？
-
企業(yè)所得稅匯算清繳中，賬載金額大于實際支付金額 稅收金額怎么實際支付金額？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
感謝老師的回答，但是甲方應該支付給乙方的工資打到甲方自己的賬戶里了，然后從甲方的農(nóng)民工專用賬戶直接打到農(nóng)民工個人的賬戶里，不走乙方的賬，那乙方該如何記賬？是根據(jù)甲方打給農(nóng)民工的明細借應收賬款-甲方，貸：應付賬款-農(nóng)民工工資 借主營業(yè)務成本，貸應付賬款-農(nóng)民工工資 這樣做對嗎？
1.當甲方將工資支付到乙方的賬戶時，乙方需要在賬務處理中記錄該款項的用途和性質(zhì)。這可以記入“其他應付款”或“應付賬款”科目。 2.甲方將工資直接打入農(nóng)民工的個人賬戶，不走乙方的賬。乙方需要在賬務處理中記錄這部分工資的支付情況。這可以記入“主營業(yè)務成本”科目，并貸記“應付賬款-農(nóng)民工工資”。 3.在支付工資時，乙方需要提供農(nóng)民工個人的銀行賬戶信息，以便將工資準確地支付到每個農(nóng)民工的個人賬戶中。
收到老師，您非常專業(yè)，還有一個問題，就是如果交易計稅和一般計稅項目沒有分開核算，怎么辦？是所有的進項稅都需要轉出嗎？
發(fā)票紅沖了然后重新開吧 開進項發(fā)票的時候分開核算，分開開
就是記賬的時候沒有分開核算，不是發(fā)票沒有分開開，那是不是賬都要重新做啊？
同學你好 對的 需要重新做
好的，謝謝專業(yè)的美女老師
滿意請給五星好評，謝謝
老師，最后一個問題，就是核定征收改查賬征收稅務局會給我們文件嗎？現(xiàn)在是企業(yè)和稅務局說的時間不統(tǒng)一
這個都有稅種核定通知書