我是小規(guī)模公司，在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)了3%專(zhuān)票，那在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款中，我要計(jì)算在內(nèi)的是含稅的增值稅發(fā)票總額還是不含稅的銷(xiāo)售額

小規(guī)模納稅人開(kāi)普票，在月收入10萬(wàn)內(nèi)免征增值稅，老板讓我開(kāi)含稅總額4780的票，開(kāi)票的時(shí)候算商品不含稅金額是4780/（1+3%）計(jì)算還是4780/（1+1%）計(jì)算？

請(qǐng)問(wèn)老師。我是小規(guī)模差額納稅派遣公司，。我們這個(gè)月代開(kāi)專(zhuān)票是145100含稅，差額征稅管理費(fèi)是1280，稅金是60.96，，按5%的稅率，我填小規(guī)模增值稅申報(bào)表時(shí)。稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的不含稅增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額，我應(yīng)該是填管理費(fèi)不含稅的金額吧，1280/1.05

在《增值稅納稅申報(bào)表》中，將《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應(yīng)稅行為（3%征收率）計(jì)稅銷(xiāo)售額計(jì)算”第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”填入第1行“（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列；將代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具的金額填報(bào)申報(bào)表第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列；將自開(kāi)和代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票開(kāi)具的金額填報(bào)申報(bào)表第3行“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。中，稅務(wù)局網(wǎng)站不是要求第一行金額要大于等于第二行加第三行金額嗎

老師，小規(guī)模納稅人季報(bào)在增值稅季報(bào)里面填寫(xiě)的是季度的不含稅銷(xiāo)售額對(duì)吧？那這個(gè)表格我填了不含稅銷(xiāo)售額，下面自動(dòng)計(jì)算出來(lái)的應(yīng)納稅額合計(jì)不對(duì)呢？本季度代開(kāi)了2000000的專(zhuān)票