請教老師，我們小規模納稅人，季度開票未超過30萬是不需要繳納增值稅，減免的增值稅最后計入營業外收入分錄，那么增值稅沒有了，附加稅也就為0,我就想問下減免的附加稅要做會計分錄嗎？

今年小規模增值稅減免 我開了七十萬發票只繳納7000稅 正常是21000 那14000我要不要做營業外收入？不做行嗎。直接繳納多少記多少可以嗎

我們公司是小規模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業外收入-稅收減免？ 是不是必須這樣寫？吧0.05那一步寫出來/

我們公司是小規模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計入當期的營業外收入不

我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？