Q
老師，本季度企業所得稅申報13欄（減實際已繳納所得稅額）可以減除二季度應繳納所得稅額嗎，二季度應納所得稅額因為是小微企業延緩繳納還未實際繳納？
2020-10-20 08:15
2020-10-20 08:20
不能的 沒有繳納不減去
相關問題討論
不能的
沒有繳納不減去
2020-10-20
對的是的可以的。
可以抵扣
一季度已經繳納了10萬，但是第二季度需要繳納30萬，減去之前預繳的按照20萬來繳納就可以。
2022-01-14
你好，是第一季度所得稅的申報嗎？??
2022-04-25
同學，您好，直接和前面一樣做計提，不繳就可以了。借所得稅 貸應交稅費-應交所得稅
2020-10-15
同學您好，很高興為您解答問題，請稍等
2021-09-26
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好的，知道了
不用客氣的 應該的