老師，所得稅申報時這個減免金額已經自動減少了，不沖減的話與利潤表所得稅費用累計金額不同了

你好！你利潤表的金額應該按實際應該繳納的計提啊

不沖減的話利潤表中本月所得稅費用不就是0嗎

那本年累計所得稅費用還是一二季度所得稅金額，就與所得稅報表中延緩繳納所得稅的金額不一樣了

你好！如果你不延期繳納，就要交了。不是0了。

老師現在是延期繳納，明年第一個季度繳，一二季度的所得稅延期了，三季度虧損

你好！其實不管你是不是延期繳納，數據都是一樣的，只是你應交稅費—應交企業所得稅，有掛著數而已。

這個老師是這樣解答的，不知道是不是我沒有講清楚

你好！你的意思是，一二季度正數，3季度負數，比如1.2季度要交100塊，3季度虧損20，只需要交80塊？

嗯嗯，對的

你好！這個現在還不確定，稅務局也沒有具體的說明，因為這個政策也只是個臨時出來的政策。 如果你想確認，建議你電話咨詢下12366看看

100未繳納只計提了，因為現在優惠政策小微企業可以延期繳納，這個月的話是否沖減20，明年繳納的時候按照實際計提的金額繳納

你好！老師的看法是不計提所得稅，也不用沖減之前的所得稅。

我剛剛問了12366可以沖減

按照本年累計金額明年進行繳納就行了，謝謝老師