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一季度繳納企業所得稅4000元,二季度申報表應繳納2000元但享受延緩繳納政策故未繳,所得稅賬面累計計提6000元。情況一:若三季度應納所得稅額為3000元,應如何賬務處理?情況二:若三季度應納所得稅額為8000,應如何賬務處理?

2020-10-15 14:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-15 14:36

同學,您好,直接和前面一樣做計提,不繳就可以了。借所得稅 貸應交稅費-應交所得稅

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快賬用戶4749 追問 2020-10-15 14:38

情況一的話是不是不應該做計提?還是說需要做沖回分錄?借:所得稅-3000貸:應交所得稅-3000 嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-15 14:42

你累計三季度應交的所得稅為多少了

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快賬用戶4749 追問 2020-10-15 14:45

我提問里面說的很清楚,情況一累計三季度應交所得稅為3000元,情況二累計三季度應交所得稅為8000元。不知能否麻煩老師分情況詳細解答一下。

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齊紅老師 解答 2020-10-15 14:50

同學,您好,3000的時候,不做賬務處理。如累計是8000,計提2000元

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同學,您好,直接和前面一樣做計提,不繳就可以了。借所得稅 貸應交稅費-應交所得稅
2020-10-15
你好 貸方余額的嗎 借應交稅費貸利潤分配
2021-06-04
是的,那就不需要繳納所得稅
2020-10-15
你好 第三季度應繳納的企業所得稅額=1569345.61*4%*所得稅稅率—1853.96
2021-12-22
你好 1569345.61乘以4%乘以2.5%減去1853.96
2021-12-21
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