之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現在要調下賬嗎

之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我要怎么調賬呢？

老師你好，我們的社保繳費基數調整了。我之前不知道，還是按照以前的基數進行社保和工資核算發放的。然后今天發現，我按照之前基數計算的應扣社保金額為5000（比如），實際扣款金額5500，現在我要怎么進行賬務處理啊

老師，給員工交社保按當地最低基數繳納，做工資表的時候也沒代扣個稅和社保。 等于是工資和獎金提成做工資表發放， 但是單位部分社保、個人部分社保和個稅，都是企業承擔了。直接公司銀行扣款繳納。這樣我認為會有風險。工資基數一定是包含個人部分社保和個稅的，這部分沒有算在工資基數前，會少交參保金，影響下一年度的社保基數。工資總額也會影響企業所得稅匯算清繳的職工福利費等比例計算。 是工資表的基數不對。一定會有風險吧。工資表中基數應把個人社保和個人承擔的個稅算在工資表基數前合計成總數。

我這里遇到個特別的情況 就是現在七月調了基數， 可是人事還沒調好就扣款了，(人事負責截圖的那些數據，社保公積） 然后為了讓7月的繳費基數是體現調整后的，人事核算工資的時候現在吧那些調整基數了的人員，比如，多交了的就從個人部分扣回來給回單位，少交的就對應處理， 我現在不知道做個稅扣繳模板，要取哪里的數，。如果取人事調整1的數，導入個稅系統顯示超過上限。如果取社保公積金網頁導出來的數，就跟工資表對不上 那現在這個模板得怎么做呀