去年收到一張運輸專用發票（含稅金額108000.00元，不含稅金額是98181.82元，稅額9818.18元），今年被稅局查到發票有問題，現需要做進項稅額轉出補繳增值稅，請問分錄應該怎么做？是否要做以前年度損益這個科目？之前做的分錄是借：管理費用-運費98181.82 應交稅費-進項稅額9818.18 貸：應付賬款108000

收到小車修理費專用發票，票面不含稅金額為20000元，稅額為200，價稅合計20200元。實際付款是20100元，賬務處理應該怎么做？是不是按實際付款的金額倒算可以抵扣的進項稅？借：管理費用-小車修理費19900.99元，借：應交稅費--應交增值稅-進項稅200，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出0.99，貸：銀行存款 20100分錄這樣做對嗎？因為對進項稅額轉出用得不是很熟練。

去年的進項稅額已經抵扣，現在收到紅字發票銷售額是-9.4萬元，進項稅額-0.6萬元，請問老師這個分錄怎么做 去年的分錄是： 借：管理費用-技術服務費9.4萬元 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）0.6萬元 貸：銀行存款 10萬元

老師您好，我有一個問題：去年有一張專票已經認證抵扣并報稅了，但是今年發現去年那張發票做賬分錄做錯了，應該是借：管理費用應交增值稅—進項稅額貸：應付賬款可是我寫成借：管理費用貸：銀行存款忘記寫進項稅了，這個該怎么調整？

我想請教一下，現在供應商送貨過來，我進行了價稅分離，借原材料50000元，借應交稅費-應交增值稅進項稅額6500，貸應付賬款56500元，我銷售出去是不含稅的我分錄是借應收帳款，貸主營業務收入，月中的時候，客戶要求開20000元的發票給他，然后開票稅金是安8個點來收對方的稅金就是1600元，我分錄是借應收帳款1600元，貸應交稅費－應交增值稅銷項稅額1600元，現在問題來的，問題一：我現在銷項稅額小于進項稅額問題二，我的應交稅金跟實際對不上，我怎么處理這幾個問題，分錄分別怎么做