請問，20年三季度9月開普票20萬暫未收款，會計分錄，附加稅分錄，這樣做賬對嘛？印花稅需要做嘛？怎么做？ 借：應收賬款-…公司 200000 貸:主營業務收入 198019.8 應交稅費-應交增值費 1980.2 借：應交稅費-應交增值稅 1980.2 貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅）1980.2 借：營業稅金及附加- 貸：應交稅費-
您好，您公司是一般納稅人還是小規模納稅人？
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請問，20年三季度9月開普票20萬暫未收款，會計分錄，附加稅分錄，這樣做賬對嘛？印花稅需要做嘛？怎么做？ 借：應收賬款-…公司 200000 貸:主營業務收入 198019.8 應交稅費-應交增值費 1980.2 借：應交稅費-應交增值稅 1980.2 貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅）1980.2 借：營業稅金及附加- 貸：應交稅費-
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小規模納稅人季度不超過45萬提的增值稅怎么結轉，是 借：預收賬款 200000 貸：主營業業務收入198019.80 應交稅費-應交增值稅1980.2 然后結轉增值稅到 借：應交稅費-應交增值稅 1980.2 貸：營業外收入-減免稅費 1980.2 是這樣結轉嗎
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老師，小規模公司，去年收入開了兩張發票，今年1月份開了負數發票。現在1月份需要做哪些會計分錄？麻煩些一下。12月份時，借：應收賬款2000，貸：主營業務收入1980.2，應交稅費-應交增值稅19.8，同時，借：應交稅費-應交增值稅19.8，貸：營業外收入19.8
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請問，小規模納稅人，交增值稅分錄，借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 ，計提附加稅 借 稅金及附加 貸 應交稅費-城建稅 -教育費 地方教育費附加嗎
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#提問#請問老師原來小區物業小規模一直季度不超30萬不交增值稅，這個季度超了，那分錄借主營業務收入貸應交稅費—應交增值稅，還需要計提附稅借，稅金及附加貸應交稅費—應交城市建設附加稅，教育費附加，地方教育費附加，老師需要做借應交稅費—應交增值稅，貸應交稅費—未交增值稅嗎？謝謝
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粵公網安備 44030002003870號
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小規模納稅人
小規模納稅人的話，是只使用應交稅費-應交增值稅這一個科目的。
而且免征的增值稅要做 借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業外收入或其他收益
好的，那需要做印花稅分錄嘛？
需要做印花稅的分錄，常見的是不需要做計提分錄，但是做計提印花稅分錄也是對的。
好的，謝謝
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