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演示賬套

小規(guī)模公司上個(gè)季度開票100萬，如何做賬?增值稅和附加稅計(jì)提，月末結(jié)轉(zhuǎn)完整的分錄應(yīng)該怎么寫

2020-10-13 08:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-13 08:09

你好借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅增值稅與收入一同做分錄附加稅借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是借：本年利潤(rùn) 貸：稅金及附加

快賬用戶4443 追問 2020-10-13 08:14

增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)?

齊紅老師解答 2020-10-13 08:15

你好，小規(guī)模納稅人增值稅不需要像一般納稅人那樣結(jié)轉(zhuǎn)的小規(guī)模納稅人增值稅賬務(wù)處理是借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅次月繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶4443 追問 2020-10-13 08:16

增值稅和附加稅怎么計(jì)提

齊紅老師解答 2020-10-13 08:17

你好，小規(guī)模納稅人增值稅不需要單獨(dú)計(jì)提，做收入分錄的同時(shí)就做了增值稅分錄借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅附加稅計(jì)提分錄是借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅

快賬用戶4443 追問 2020-10-13 08:20

好的，謝謝老師。一般納稅人上月開28萬，沒有進(jìn)項(xiàng)，增值稅和附加需要計(jì)提，完整分錄要怎么寫

齊紅老師解答 2020-10-13 08:23

你好增值稅分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅附加稅計(jì)提分錄是借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅