老師，公司沒有什么業務，這個月就只計提工資，還有用現金支出1300的招待費，分錄是不是這樣寫？和月底做的結轉對不對？ 招待客戶支出 借：管理費用-業務招待費1300 貸：庫存現金1300 計提職工工資 借：管理費用-工資3500 貸：應付職工薪酬3500 月底做結轉： 借：本年利潤4800 貸：管理費用-業務招待費1300 -工資3500

老師我們公司剛剛在申請高新企業，現在要先把研發人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會計分錄對不對，有沒有完整 1.計提工資： 借：研發支出-費用化支出-工資 管理費用-職工薪酬（管理人員） 貸：應付職工薪酬-職工工資 2.計提社保、公積金（研發人員） 借：研發支出-費用化支出-社保 研發支出-費用化支出-公積金 貸：應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-公積金 3.月末結轉費用化 借：管理費用-研究費用 貸：研發支出-費用化支出-工資 研發支出-費用化支出-社保 研發支出-費用化支出-公積金

老師，你幫我看一下，我分錄對不對，購買12瓶茅臺酒，入庫單，借，庫存商品，17988，貸，銀行存款17988，本月出庫10瓶，出庫單，借，管理費用，福利費14990，貸，應付職工薪酬，職工福利，14990，年會聚餐完畢，借，應付職工薪酬，職工福利，14990，貸，庫存商品，有兩瓶本月對外招待，出庫，出庫單，借，管理費用，招待費2998，貸，庫存商品2998。老師這是對于購買酒分別使用不同方向的分錄。第二個問題，我有點疑問，是不是所有只要涉及到福利費都要先計提應付職工薪酬。

老師，公司有研發支出的工資，計提是借管理費用-工資 研發支出-費用化支出-工資 貸：應付職工薪酬 月末結轉時 1.借管理費用-研究支出 貸 研發支出-費用化支出-工資 2.借：本年利潤 貸 管理費用-工資 管理費用-研究支出 這樣對著嗎

老師 請問一下 高新技術企業 研發費用 怎樣做才規范呢？ 我就做了 業務招待和差旅 借管理費用-研發費 貸應付賬款 結轉無形資產 借無形資產 貸應付職工薪酬 結轉研發費用 借管理費用-研發費 貸研發支出 前面計提了工資 借研發支出 貸應付職工薪酬