老師，公司的簽約藝人在本公司拍攝的影視劇里參演，藝人合同是演出費(fèi)占70%，比如這個(gè)合同10000元，藝人7000，公司3000，會(huì)計(jì)分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7000 貸：應(yīng)付職工薪酬 7000 借：銀行存款 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 借：生產(chǎn)成本 10000 貸：銀行存款 10000

小規(guī)模人力資源公司，1月收到1-9月代發(fā)的工資90000及服務(wù)費(fèi)9000。 當(dāng)時(shí)做賬： 借：應(yīng)收賬款99000 貸：預(yù)收賬款98571.43 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 428.57 ? 借：銀行存款 99000 貸：應(yīng)收賬款 99000 ? 分期確認(rèn)收入： 借：預(yù)收賬款 11000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 11000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000 ? 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 ? 稅費(fèi)減免： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 428.57 貸：營(yíng)業(yè)外收入 428.57 ? 今年10月，A公司將付款方改為子公司B，由B支付99000后，將A之前款項(xiàng)全額退回給A。請(qǐng)問退回賬務(wù)分錄如何處理？

#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務(wù)費(fèi)，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應(yīng)收賬款 10000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9523.81，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 476.19， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 9047.62 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 452.38 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 7000 應(yīng)付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發(fā)票統(tǒng)計(jì)上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導(dǎo)一下，我是哪里錯(cuò)了？

老師你好，我公司承接了一個(gè)勞務(wù)建筑分包合同，我的成本是勞務(wù)成本，支付的勞務(wù)費(fèi)人員有的是固定的有的是流動(dòng)，我都計(jì)入應(yīng)付職工薪酬可以嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工福利 貸：銀行存款

小規(guī)模差額計(jì)稅(5%) 賬務(wù)處理 比如：收到對(duì)方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費(fèi)用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入105000/1.05=100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 84000 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應(yīng)付職工薪酬 88000 借：應(yīng)付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實(shí)際繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請(qǐng)問是這樣么