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演示賬套

老師，這樣子計提公積金以及發(fā)放工資的會計處理是否正確呢？如有不對，可以告訴我怎么填寫嗎？基本工資5000元，公積金單位個人分別繳納200元，實發(fā)工資4800元借:管理費用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費用-公積金（單位部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金中心 200 借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 借:其他應(yīng)付款-公積金 400 貸:銀行存款 400 借:應(yīng)付職工薪酬 4800 貸:銀行存款 4800

2020-10-11 02:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-11 04:11

您好計提單位部分跟發(fā)放的不正確借:管理費用-公積金（單位部分） 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 借:其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400

快賬用戶4466 追問 2020-10-11 05:24

老師，那么正確做法是否如下: 借:管理費用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費用-公積金（單位部分） 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400 借:應(yīng)付職工薪酬 4800 貸:銀行存款 4800 老師，為什么計提單位部分貸方是用應(yīng)付職工薪酬-公積金呢？

齊紅老師解答 2020-10-11 07:04

借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 這筆也不對應(yīng)該是發(fā)放工資的時候借應(yīng)付職工薪酬 5000 貸其他應(yīng)付款 200 貸銀行存款 4800

齊紅老師解答 2020-10-11 07:05

公積金也應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目核算

快賬用戶4466 追問 2020-10-11 18:51

老師，如果有加班費，應(yīng)該怎么進行會計處理呢？

齊紅老師解答 2020-10-11 18:54

加班費也計入工資一起

快賬用戶4466 追問 2020-10-11 19:58

老師，個人部分的公積金不需要計提嗎？

快賬用戶4466 追問 2020-10-11 20:06

老師，那么正確的做法是如下嗎？那么加班費是不是也是放在第一步里面呢？借:管理費用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費用-公積金（單位部分） 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 借:應(yīng)付職工薪酬 5000 貸:銀行存款 4800 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分) 200 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400

齊紅老師解答 2020-10-11 20:06

個人部分的公積金包含在工資里面計提

齊紅老師解答 2020-10-11 20:07

您5000里面不就包含了個人的200么

快賬用戶4466 追問 2020-10-11 20:07

是的，那么我上面填寫的會計分錄對了嗎？

齊紅老師解答 2020-10-11 20:09

上面填寫的會計分錄正確的

快賬用戶4466 追問 2020-10-11 20:24

老師，如果是加班費200元的話，那么會計分錄是如下嗎？借:管理費用-工資 5000 管理費用-加班費 200 貸:應(yīng)付職工薪酬 5200 借:管理費用-公積金（單位部分） 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 借:應(yīng)付職工薪酬 5200 貸:銀行存款 5000 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分) 200 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400

齊紅老師解答 2020-10-11 20:35

加班費包含在工資一起用5200計提就好了

快賬用戶4466 追問 2020-10-11 20:36

好的，謝謝老師，老師那么社保費也是和公積金一樣的會計處理嗎？

齊紅老師解答 2020-10-11 21:21

社保費也是和公積金一樣的會計處理

快賬用戶4466 追問 2020-10-11 21:22

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-10-11 22:05

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問