老師您好，請問，目前，我公司用生產成本科目歸集開發軟件過程中發生的材料費、人工費等，完工后需要從生產成本轉入主營業務成本。公司一個技術員負責公司所有項目，有一個a項目免稅項目，8月發生的差旅費是為a出差，我記到另一個開6%的b項目里,員工工資還放在a項目里可以嗎？

老師我即將去建筑公司，新成立的，有關增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負率2-3%左右，來確定主營業務成本一般計稅。 老師我之前在房產不了解，建筑行業這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進項發票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認證啊？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進項發票就入賬認證，然后留底啊？那個不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業控制稅負率嗎? 老師！如果預收了一筆建設單位給的款，用不用預交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務申報我填到什么哪個位置啊？ 就是先預付給一部分，我們建筑方如果開票給建設單位？

老師您好，公司有3個定制軟件項目，我根據馬婷老師講的，把負責這項目的員工張某的工資和差旅費都先計入生產成本。 張某八月前負責A、B項目，八月后負責C項目，目前項目都沒完工確認收入，請問給張某員工發的防暑降溫費，和過節費不太好劃分，我可以不計入生產成本直接進管理費用嗎？

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

2、A注冊會計師負責審計X公司2017年度財務報表。審計工作底稿記載了審計項目組對應收賬款實施進一步審計程序的相關情況。部分內容如下:(1)控制測試表明,X公司賒銷審批及信用管理制度執行有效,控制風險很低,A注冊會計師擬不對應收賬款的計價和分攤認定實施實質性程序;(2)X公司應收甲公司3筆貨款,賬齡分別為5個月、15個月和38個月。2017年12月收到甲公司償還的2017年7月份產生的部分貨款后,X公司直接抵減了“3年以上”賬齡組的應收賬款余額。A注冊會計師認為該情況不影響應收賬款余額,從而不構成錯報;(3)A注冊會計師沒有將2017年末賬齡為“2-3年”的應收賬款納入函證范圍,并在審計工作底稿中說明了未函證的原因是這部分應收賬款與2016年末賬齡為“1-2年”的應收賬款相比沒有任何變化。(4)A注冊會計師基于應收賬款違反存在認定必然引起營業收入違反發生認定這一關系,要求項目組成員根據應收賬款違反存在認定的金額和相關稅率推算出營業收入違反發生認定的發生額,一并建議X公司調整;(5)X公司2017年末以應收丙公司的貨款向某銀行辦理了貼現。項目組成員檢查后確認了X公司進行了正確的