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演示賬套

2.甲空調生產企業為增值稅一般納稅人，本年7月發生的生產經營業務如下: (1)采用分期收款方式銷售空調，合同規定的不含稅銷售額共計600萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元。 (2)將成本為1 5萬元的自產特制空調用于本企業職工宿舍,該批特制空調沒有同類產品價格。 (3)當月銷售空調，收取價稅合計金額500萬元，另收取包裝費100萬元，開具增值稅普通發票。 (4)購進生產用原材料及水、電等取得的增值稅專用發票上注明增值稅共計12萬元。 (5)購進一-批小電器 ,作為獎勵發給了職工，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅為0.2萬元。 (6)購進生產檢查設備，取得增值稅專用發票,注明價款30萬元、增值稅3.9萬元。(7)購進-輛小汽車自用，取得增值稅專用發票，注明價款25萬元、增值稅3.25萬元已知:成本利潤率10%，本月取得的人不過票據均在本月通過認證并在本月抵扣。要求: (1)計算該企業本月的銷項稅額。 (2)計算該企業本月準予抵扣的進項稅額。 (3)計算該企業本月應納的增值稅。

2020-10-09 16:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-10-09 17:13

你好需要計算做好了發給你

快賬用戶4968 追問 2020-10-09 17:14

哇好噠謝謝

齊紅老師解答 2020-10-09 17:23

業務1銷項稅額的計算 600*60%*13%=46.8

齊紅老師解答 2020-10-09 17:24

業務2銷項稅額的計算 15*1.1*13%=2.15

齊紅老師解答 2020-10-09 17:25

業務3銷項稅額的計算 600/1.13*13%=69.03

齊紅老師解答 2020-10-09 17:26

業務4進項稅抵扣是12 業務5福利費不可以抵扣

齊紅老師解答 2020-10-09 17:26

業務6進項稅3.9 業務7進項稅3.25

齊紅老師解答 2020-10-09 17:27

(1)計算該企業本月的銷項稅額。 46.8+2.15+69.03

齊紅老師解答 2020-10-09 17:27

(2)計算該企業本月準予抵扣的進項稅額。 12+3.9+3.25

齊紅老師解答 2020-10-09 17:27

3)計算該企業本月應納的增值 1-2

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