兩個問題：某市服裝生產企業，為增值稅一般納稅人。（1）收入、成本中包含轉讓舊辦公樓合同記載的不含稅收入1300萬元、成本700萬元（其中土地價款200萬元），但未繳納轉讓環節的相關稅費。經評估機構評估該辦公樓的重置成本為1600萬元，成新度折扣率5成。問應納和增值稅？（2）8月中旬購買安全生產專用設備（屬于企業所得稅優惠目錄規定范圍）一臺，取得增值稅專用發票注明金額36萬元、進項稅額5.76萬元，當月投入使用，會計上將其費用一次性計入了成本扣除，稅法上選擇分期稅前扣除。這個會計上怎么處理？影響多少會計利潤？稅法上怎么處理?

某企業為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬元、投資收益1000萬元。發生銷售成本28900萬元，可以扣除的相關稅金及附加1800萬元，管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業外支出200萬元，甲企業自行計算實現年度利潤總額1100萬元。2021年年初聘請稅務師事務所進行審核，發現以下問題:(1)因轉讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計245.4萬元未在賬面上體現。(2)8月中旬購買安全生產專用設備(屬于企業所得稅優惠目錄規定范圍)一臺，取得增值稅專用發票注明金額600萬元，增值稅78萬元，當月投人使用，甲企業將其費用一次性計人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費用中含業務招待費用130萬元。(4)成本、費用中含實發工資總額1200萬元、職工福利費180萬元、職工工會經費28萬元、職工教育經費106萬元。(5)營業外支出中含通過當地環保部門向環保設施建設捐款180萬元并取得合法票據。

某企業為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬元、投資收益1000萬元。發生銷售成本28900萬元，可以扣除的相關稅金及附加1800萬元，管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業外支出200萬元，甲企業自行計算實現年度利潤總額1100萬元。2021年年初聘請稅務師事務所進行審核，發現以下問題:(1)因轉讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計245.4萬元未在賬面上體現。(2)8月中旬購買安全生產專用設備(屬于企業所得稅優惠目錄規定范圍)一臺，取得增值稅專用發票注明金額600萬元，增值稅78萬元，當月投人使用，甲企業將其費用一次性計人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費用中含業務招待費用130萬元。(4)成本、費用中含實發工資總額1200萬元、職工福利費180萬元、職工工會經費28萬元、職工教育經費106萬元。(5)營業外支出中含通過當地環保部門向環保設施建設捐款180萬元并取得合法票據。

某企業為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬元、投資收益1000萬元。發生銷售成本28900萬元，可以扣除的相關稅金及附加1800萬元，管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業外支出200萬元，甲企業自行計算實現年度利潤總額1100萬元。2021年年初聘請稅務師事務所進行審核，發現以下問題:(1)因轉讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計245.4萬元未在賬面上體現。(2)8月中旬購買安全生產專用設備(屬于企業所得稅優惠目錄規定范圍)一臺，取得增值稅專用發票注明金額600萬元，增值稅78萬元，當月投人使用，甲企業將其費用一次性計人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費用中含業務招待費用130萬元。(4)成本、費用中含實發工資總額1200萬元、職工福利費180萬元、職工工會經費28萬元、職工教育經費106萬元。(5)營業外支出中含通過當地環保部門向環保設施建設捐款180萬元并取得合法票據。

某市區企業為增值稅一般納稅人，2019年銷售產品取得不含稅收入6500萬元，另外取得投資收益320萬元，全年發生產品銷售成本和相關費用共計5300萬元。繳納的稅金及附加339萬元，發生的營業外支出420萬元，12月末企業自行計算的全年會計利潤總額761萬元，預繳企業所得稅96萬元，未留抵增值稅。2020年1月經聘請的稅務師事務所審核，發現以下問題：（1）8月中旬以預收款方式銷售一批產品，收到預收賬款226萬元，并收存銀行。12月下旬將該批產品發出，但未將預收款轉作收入。（2）9月上旬接受客戶捐贈原材料一批，取得增值稅專用發票，發票上注明金額10萬元，進項稅額1.3萬元，企業將捐贈收入直接計入“資本公積”賬戶核算。（3）10月購置并投入使用的安全生產專用設備（屬于企業所得稅優惠目錄的范圍）取得增值稅專用發票，發票上注明金額18萬元，進項稅額2.34萬元，企業將購置設備一次性計入了成本扣除。假定該設備企業會計與稅法折舊期限均為10年，不考慮殘值。（4）成本費用中包含業務招待費62萬元，新產品研究開發費用97萬元。（5）投資收益中有12.6萬元是從其他居民企業分回的股息，其余為股權