老師，這是享受的免稅銷售，收入不能抵減，這個增值稅退回了，

你好 那你之前做收入怎么做分錄的 ？ 說明你之前是繳納了增值稅 才會退你的吧？

對，繳納的增值稅給退回了

你好 那你繳納是怎么做分錄的 ？ 你繳納總得做分錄的 你做了繳納分錄 現在退回來 你做的借銀行存款貸應交稅費 這樣就平了。 你之前沒有做繳納分錄嗎

借：應收賬款.貸：應交稅費，繳納：借：應交稅費，貸：銀行存款，賬平。免稅退回：借：銀行存款，貸：應交稅費，貸方有余額

你好 你最開始做 借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費 繳納 借應交稅費貸銀行存款 借銀行存款貸應交稅費 。 把你的分錄調整下 借應交稅費 貸主營業務收入 這樣來做 才平 。

老師您的意思是這樣做分錄吧

你好 是的 。 因為你是免稅的。 最開始就不用掛應交稅費。 你把應交稅費的金額轉到主營業務收入去。 本來就應該做 借應收賬款貸主營業務收入

8月計提，9月繳納以后，才通知退稅，9月就不會做了