之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現在要調下賬嗎

老師，請問一下，員工要補繳社保，是從公司走的，我收到員工的錢，做借其他應付款，貸銀行存款，付給稅務社保的錢，那應該怎么做呢？是不是就做相反的分錄呀，若是那樣，怎么體現出來是把錢打給稅務局了的呢？

個人的社保公積金需要計提嗎 要計提的話是其他應收款還是應付款嗎（計提的） 借：其他應收款-社保 貸：應付職工薪酬-社保 （繳納時）借：應付職工薪酬-社保 貸銀行存款 這是應收款 那要是應付款 該怎么做呢 還有勞務派遣人員我們會有返費發給員工，之前的會計是走其他應收款 一直沒有沖平 我們沒有發票 怎么操作下個步驟

6月份在發放工資時支付離職員工一部分出勤天數的社保錢，計算到工資內，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔個人部分，員工將自己承擔部分和當時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應收——社保、醫保 應付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？

老師，收到社保局匯入員工的生育津貼，員工休假是一直有發工資的，這筆錢是不會給回員工的了，現在收到社保局的生育津貼，怎么做分錄，借：銀行存款，貸應付職工薪酬 借：應付職工薪酬，貸：管理費用？