我公司為出租不動產，每年的7月份為承租方開具增值稅專用發票，金額419047.62元，稅額20952.38元，收入按月分攤確認收入，請問每月如何做分錄？并未收到錢，現在開具了這份發票，也還未收到錢，請問又該如何做賬
借：應收賬款 419047.62/12%2B20952.38 貸：營業收入 419047.62/12 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）20952.38 以后每月分攤確認收入 借：應收賬款 419047.62/12 貸：營業收入 419047.62/12
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甲方是公司法人乙方是我每次開票我交2個點的錢給他，另外拿5個點來交稅，開票10萬X0.02=2千元，10萬X0.05=5000X0.13=650元，2000+650=2650元，乙方要給2650元給甲方。我自己負責進項票，問題是我拿出5%來交13個點的稅，請問這樣的話，我是不是只要給他進項票9.5萬元就可以了。
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甲方是公司法人乙方是我每次開票我交2個點的錢給他，另外拿5個點來交稅，開票10萬X0.02=2千元，10萬X0.05=5000X0.13=650元，2000+650=2650元，乙方要給2650元給甲方。我自己負責進項票，問題是我拿出5%來交13個點的稅，請問這樣的話，我是不是只要給他進項票9.5萬元就可以了。
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老師，請問這怎么算呢
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粵公網安備 44030002003870號
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你都沒看懂我的意思，而且你答的不是我要的答案，你這不是確認兩邊收入，兩邊應收嗎，根本就不對
我的意思分攤收入是，做的借預收賬款，貸其他業務收入，但現在給對方開了發票，并未收到錢，怎么入賬
對不起我看錯了
怎么不對了？這個會計學堂有標點符號顯示不出來的原因，我再寫一遍 借：應收賬款 （419047.62除以12個月%2B20952.38） 貸：營業收入 419047.62除以12個月 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）20952.38 上面這個分錄表明的意思是，7月份開票開的一年的發票，收入在7月先確認1個月的，同時由于開票了，增值稅銷項稅額需要按開票稅額全額確認 借：應收賬款 （419047.62除以12個月） 貸：營業收入 (419047.62除以12個月) 上面這個分錄是8月以后每個月需分攤1個月的租金收入，用41萬除以12來分期確認收入
對不起，我看錯了
沒收到錢，怎么能用預收賬款？