老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標單位的文件費共1200元，9.20日中標單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標費用）。 借錢出去時是借記其他應收款還是合同履約成本，但是這個專家費是不開發(fā)票的，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣，收到中標費時以什么方式來消賬呢， 請問9.1日，9.15日和9.20日的分錄應該怎么做呢？
你好，同學。 9.1 借，其他應收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務成本 1200 貸，其他應收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務收入 8
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老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款出去，到時候這些費用全部由中標單位一次性轉(zhuǎn)到我公司，這樣借出去的錢要以什么方式來消賬呢，因為專家費不開發(fā)票，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣。
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老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款出去，到時候這些費用全部由中標單位一次性轉(zhuǎn)到我公司，這樣借出去的錢要以什么方式來消賬呢，因為專家費不開發(fā)票，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣。
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您好，政府采購委托我們公司去招標，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款1.2萬，9.20日中標單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標費用），借錢出去時借記其他應收款，收到中標費時以什么方式來消賬呢，因為專家費不開發(fā)票，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣。 請問9.1日和9.20日的分錄應該怎么做呢？
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老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標單位的文件費共1200元，9.20日中標單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標費用）。 借錢出去時是借記其他應收款還是合同履約成本，但是這個專家費是不開發(fā)票的，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣，收到中標費時以什么方式來消賬呢， 請問9.1日，9.15日和9.20日的分錄應該怎么做呢？
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老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標單位的文件費共1200元，9.20日中標單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標費用）。 這個專家費是不開發(fā)票的，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣，收到中標費時以什么方式來消賬呢， 分錄如下： 9.1 借，其他應收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務成本 1200 貸，其他應收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務收入 6.8 貸，其他應收款 1.2 請問9.15日的分錄是不是應該記入主營業(yè)務收入還是其他業(yè)務收入呀，因為這些是文件費投標單位為了要投標而購買的文件，我公司是不退也不開發(fā)票的。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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老師，我那個同事的借款（專家費）怎么沖掉啊，不然他的欠款一直掛在賬上。他又不提供發(fā)票，又不會再還款的。
不提供發(fā)票？那你這沒發(fā)票用什么沖？ 這個 本身沒發(fā)票？
對，1.2萬專家費是不提供發(fā)票的， 中標單位轉(zhuǎn)8萬過來時，就已經(jīng)包含了這個1.2萬的專家費的，所以做賬時，要把這個1.2萬的借款沖平，不然賬上他一直欠著公司的錢，實際上是沒有欠的。
那你這是屬于你的成本，發(fā)票是什么原因取得不了
因為這個錢是中標單位出的，我公司只是先墊付出去。
借，銀行存款 貸，主營業(yè)務收入 其他應收款 你直接在收款時這樣處理，收入里面分一部分沖貸款
9.1 借，其他應收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務成本 1200 貸，其他應收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務收入 6.8 貸，其他應收款1.2 是這樣嗎？ 那我還要不要做主營業(yè)務成本啊？
是的，這樣處理就可以了，你上面這些業(yè)務就不用的啊，你沒有給出相關成本的經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生
這個借款算不算成本呢？
9.15日收取文件費我們也沒有開票給對方，這個是他們因為要投標就要買的文件，算不算是我們的一筆收入呢？
相關費用發(fā)生是你企業(yè)收票，就是成本，如果不是就 不是成本