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演示賬套

老師，您好，政府采購(gòu)委托我們公司去招標(biāo)，9.1日請(qǐng)專(zhuān)家的費(fèi)用需要我們公司先墊出去，所以負(fù)責(zé)招標(biāo)的人在公司借款1.2萬(wàn)，9.15日收到各投標(biāo)單位的文件費(fèi)共1200元，9.20日中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬(wàn)元（其中包含借出去的專(zhuān)家費(fèi)和中標(biāo)費(fèi)用）。這個(gè)專(zhuān)家費(fèi)是不開(kāi)發(fā)票的，是我們預(yù)付出去的，到時(shí)從中標(biāo)單位付款的里面扣，收到中標(biāo)費(fèi)時(shí)以什么方式來(lái)消賬呢，分錄如下： 9.1 借，其他應(yīng)收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6.8 貸，其他應(yīng)收款 1.2 請(qǐng)問(wèn)9.15日的分錄是不是應(yīng)該記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入呀，因?yàn)檫@些是文件費(fèi)投標(biāo)單位為了要投標(biāo)而購(gòu)買(mǎi)的文件，我公司是不退也不開(kāi)發(fā)票的。

2020-09-20 17:00

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-20 17:18

你好，同學(xué)。如果這是你的主要經(jīng)營(yíng)范圍，就是主營(yíng)業(yè)務(wù)。如果不是，才是其他業(yè)務(wù)收入的。

快賬用戶(hù)6643 追問(wèn) 2020-09-20 17:31

木木老師好，您幫我看看下分錄對(duì)不對(duì)，我這個(gè)還要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本?。扛杏X(jué)這個(gè)成本應(yīng)該是專(zhuān)家費(fèi)，但是感覺(jué)又不是公司的成本，不知道如何處理。 9.1 借，其他應(yīng)收款——借款（專(zhuān)家費(fèi)） 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，銀行存款 1200 貸，其他業(yè)務(wù)收入 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6.8 貸，其他應(yīng)收款——借款（專(zhuān)家費(fèi)） 1.2

齊紅老師解答 2020-09-20 17:49

9.1 借，其他應(yīng)收款——借款（專(zhuān)家費(fèi)） 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，其他業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6.8-0.12 其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款 0.12 貸，其他應(yīng)收款——借款（專(zhuān)家費(fèi)） 1.2

快賬用戶(hù)6643 追問(wèn) 2020-09-20 18:22

木木老師好，9.15日的1200元文件費(fèi)不包含在8萬(wàn)里面的哦，是所有投標(biāo)公司合計(jì)付的文件費(fèi)，8萬(wàn)是所有投標(biāo)公司中的一個(gè)公司中標(biāo)了付的中標(biāo)費(fèi)

齊紅老師解答 2020-09-20 18:23

那你上面的分錄就是正確的。

快賬用戶(hù)6643 追問(wèn) 2020-09-20 20:25

好的，謝謝老師！

齊紅老師解答 2020-09-20 20:27

不客氣，祝你工作愉快。